海外收入的香港税 — 个人指南
香港实行属地税收制度——只有在香港产生或源自香港的收入才应纳税。但这些规则比大多数人意识到的更加微妙。根据《税务条例》，外国股息、海外养老金和在海外提供服务的收入各自有不同的待遇。
海外所得税专家
香港实行属地税收制度——只有在香港产生或源自香港的收入才应纳税。但这些规则比大多数人意识到的更加微妙。根据《税务条例》，外国股息、海外养老金和在海外提供服务的收入各自有不同的待遇。
⚠ “属地”并不意味着所有外国收入都免税
香港的地域征税基础被广泛误解。如果服务是在香港提供的，则无论雇主位于何处，外国就业收入均需纳税。来自海外投资组合的外国股息通常无需纳税。海外物业的租金收入无需在香港课税。来源规则是微妙的——专业建议至关重要。
您是否正面临以下税务问题？
国外就业收入
为香港的海外雇主工作可创造完全源自香港的收入——地域制度适用于提供服务的地方，而不是雇主所在地。
外商投资收益
海外股票的股息、海外银行账户的利息以及海外资产的资本收益在香港一般不征税，但必须具体情况具体分析。
海外租金收入
来自香港境外房产的租金收入无需缴纳香港房产税，但如果通过香港公司收到，则可能适用利得税规则。
双重征税风险
即使香港不对外国收入征税，外国司法管辖区也可能会这样做。如果不主张条约保护，您将面临在两个国家缴纳全额税款的风险。
适合对象
持有美国、英国或欧洲股票、债券或基金并希望了解香港税务待遇的个人。
在香港的外国人继续从其原籍国获得收入来源。
在英国、澳大利亚、加拿大或其他地方出租房产的房东。
居住在香港期间从海外实体赚取费用或薪金的人。
移民想要了解他们现有的哪些收入来源需要在香港纳税。
服务范畴
海外所得税分析
我们会审查您的所有海外收入来源，并确定每个类别的香港税务待遇。
CDTA 双重税收减免索赔
我们确定适用的全面双重征税协议并要求所有可用的减免。
离岸处理的香港纳税申报表
我们正确提交您的 BIR60 或 BIR52，仅申报在香港应课税的内容。
离岸收入证实
我们为离岸收入索赔准备全面的文件，以承受税务局的审查。
IRD 离岸挑战防御
如果税务局对您的离岸索赔提出质疑，我们会以具有法律依据的书面意见予以回应。
简单、高效、专业
海外收入图
我们按类型、来源国家和金额对您的所有海外收入流进行分类。
1–2 days来源分析和条约审查
我们确定香港的应税性，并为每个收入流确定适用的全面性税收协定减免。
2–3 days文件准备
我们为任何离岸豁免或条约救济索赔编制支持证据。
2–3 days退货归档和辩护包
我们会提交您的纳税申报表并准备保留的防御包以供税务局 (IRD) 的潜在查询。
1–2 days为真实客户带来真实成果
在香港的英国国民，拥有伦敦租金和英国养老金
- 英国租金收入 18,000 英镑（正确排除在香港申报表中）
- 英国国家养老金 9,000 英镑（正确排除）
- 曾被建议在香港申报两者——建议是错误的
- TAX.hk 提供书面分析，确认香港免税
拥有海外股权投资组合的金融专业人士
- 210万美元海外股票投资组合
- 年度股息 63,000 美元
- 已在香港报税表上申报股息4年
- 4年多付款项提出退款申请
免费专家咨询
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- 资深注册会计师为您服务
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为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
透明固定收费
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24小时回复
我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
严格保密
所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。
常见问题
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本页面仅提供一般信息。如需针对您个人情况的建议，请咨询合资格的香港税务专业人士。