海外收入的香港稅 — 個人指南
香港實行屬地稅收制度－只有在香港產生或源自香港的收入才應納稅。但這些規則比大多數人意識到的更微妙。根據《稅務條例》，外國股利、海外退休金和在海外提供服務的收入各自有不同的待遇。
海外所得稅專家
香港實行屬地稅收制度－只有在香港產生或源自香港的收入才應納稅。但這些規則比大多數人意識到的更微妙。根據《稅務條例》，外國股利、海外退休金和在海外提供服務的收入各自有不同的待遇。
⚠ 「屬地」並不表示所有外國收入都免稅
香港的地域徵稅基礎被廣泛誤解。如果服務是在香港提供的，則無論雇主位於何處，外國就業收入均需納稅。來自海外投資組合的外國股利通常無需納稅。海外物業的租金收入無需在香港課稅。來源規則是微妙的——專業建議至關重要。
您是否正面對以下稅務問題？
國外就業收入
為香港的海外雇主工作可創造完全源自香港的收入－地域制度適用於提供服務的地方，而不是雇主所在地。
外商投資收益
海外股票的股利、海外銀行帳戶的利息以及海外資產的資本利得在香港一般不徵稅，但必須具體情況具體分析。
海外租金收入
來自香港境外房產的租金收入無需繳納香港房產稅，但如果透過香港公司收到，則可能適用利得稅規則。
雙重課稅風險
即使香港不對外國收入徵稅，外國司法管轄區也可能會這樣做。如果不主張條約保護，您將面臨在兩個國家繳納全額稅款的風險。
適合對象
持有美國、英國或歐洲股票、債券或基金並希望了解香港稅務待遇的個人。
在香港的外國人繼續從其原籍國獲得收入來源。
在英國、澳洲、加拿大或其他地方出租房產的房東。
居住在香港期間從海外實體賺取費用或薪水的人。
移民想要了解他們現有的哪些收入來源需要在香港納稅。
服務範疇
海外所得稅分析
我們會審查您的所有海外收入來源，並確定每個類別的香港稅務待遇。
CDTA 雙重稅收減免索賠
我們確定適用的全面雙重課稅協定並要求所有可用的減免。
離岸處理的香港報稅表
我們正確提交您的 BIR60 或 BIR52，僅申報在香港應課稅的內容。
離岸收入證實
我們為離岸收入索賠準備全面的文件，以承受稅務局的審查。
IRD 離岸挑戰防禦
如果稅務局對您的離岸索賠提出質疑，我們會以具有法律依據的書面意見予以回應。
簡單、高效、專業
海外收入圖
我們按類型、來源國家和金額對您的所有海外收入流進行分類。
1–2 days來源分析和條約審查
我們確定香港的應稅性，並為每個收入流確定適用的全面性稅收協定減免。
2–3 days文件準備
我們為任何離岸豁免或條約救濟索賠編制支持證據。
2–3 days退貨歸檔和辯護包
我們會提交您的報稅表並準備保留的防禦包以供稅務局 (IRD) 的潛在查詢。
1–2 days為真實客戶帶來真實成果
在香港的英國國民，擁有倫敦租金和英國退休金
- 英國租金收入 18,000 英鎊（正確排除在香港申報表中）
- 英國國家退休金 9,000 英鎊（正確排除）
- 曾被建議在香港申報兩者－建議是錯誤的
- TAX.hk 提供書面分析，確認香港免稅
擁有海外股權投資組合的金融專業人士
- 210萬美元海外股票投資組合
- 年度股息 63,000 美元
- 已在香港報稅表申報股利4年
- 4年多付款項提出退款申請
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深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
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本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。