香港零售与特许经营税 — 专家咨询
零售企业面临着独特的挑战：库存估价方法、向海外特许经营商支付的特许权使用费、购物中心租赁激励措施以及季节性现金流与纳税义务的不匹配。我们的注册会计师带来零售行业的实践经验。
零售与特许经营税务专家
零售企业面临着独特的挑战：库存估价方法、向海外特许经营商支付的特许权使用费、购物中心租赁激励措施以及季节性现金流与纳税义务的不匹配。我们的注册会计师带来零售行业的实践经验。
⚠ 零售税陷阱代价高昂
零售商通常因库存估价方法不正确、未能申报租赁激励摊销以及忽视商店装修补贴而多缴税款。特许经营经营者经常错误地处理海外特许权使用费的预扣税。
您是否正面临以下税务问题？
存货计价方法
先进先出、后进先出（不允许）和加权平均库存评估之间的选择可能会显着影响应税利润，特别是在成本上升的环境中。
特许权使用费预扣税
根据《IRO》第 20B 条，支付给非居民特许人的特许权使用费需缴纳 4.95% 的预扣税。许多零售商未能正确扣税。
租赁奖励和装修
购物中心的免租期、租户改善津贴和房东缴款需要在整个租赁期内进行仔细的税务处理。
跨境采购
从中国大陆或海外采购的零售企业需要谨慎的离岸收入结构，以保持香港的领土税收优势。
适合对象
在香港经营的本地和国际特许经营受让人。
服装、配饰、美容和生活方式产品零售商。
电子产品、体育用品、玩具和特色产品商店。
在香港或区域内经营 2 家以上商店的零售商。
服务范畴
库存税审查
分析和优化您的库存估价方法，并确保期末库存正确估价以用于税收目的。
特许经营权使用费合规
确保正确处理向海外特许人支付的特许权使用费的预扣税、扣除额和转让定价。
商店装修津贴
最大限度地提高商店装修、店面和店内设备成本的资本补贴和第 16C 条扣除额。
零售利得税报税表
完整的 BIR51 准备工作，包括零售特定时间表、销售成本分析和租赁成本扣除。
简单、高效、专业
零售运营回顾
分析您的商店网络、供应链结构、特许经营协议和租赁组合。
1-2 days税务机会识别
识别遗漏的津贴、不正确的处理方法和结构改进。
2-3 days回程准备
准备并提交利得税申报表以及所有支持性表格和文件。
4-6 days特许经营税务规划
为特许权使用费结构、临时税务管理和扩张税务规划提供持续咨询。
Ongoing为真实客户带来真实成果
时尚特许经营商 — 8 家商店
- 年零售收入2200万港元
- 预扣税责任的识别和规范化
- 商店装修津贴回溯
- 库存方法切换为加权平均
电子产品零售商 — 3 间地点, 新界
- 年营业额港币1800万
- 声称的展示装置津贴
- 审查跨境采购结构
- 更新员工佣金待遇
免费专家咨询
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为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
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常见问题
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