香港零售與特許經營稅 — 專家諮詢
零售企業面臨獨特的挑戰：庫存估價方法、向海外特許經營商支付的特許權使用費、購物中心租賃激勵措施以及季節性現金流與納稅義務的不匹配。我們的註冊會計師帶來零售業的實務經驗。
零售與特許經營稅務專家
零售企業面臨獨特的挑戰：庫存估價方法、向海外特許經營商支付的特許權使用費、購物中心租賃激勵措施以及季節性現金流與納稅義務的不匹配。我們的註冊會計師帶來零售業的實務經驗。
⚠ 零售稅陷阱代價高昂
零售商通常因庫存估價方法不正確、未申報租賃激勵攤銷以及忽視商店裝修補貼而多繳稅款。特許經營業者經常錯誤地處理海外特許權使用費的預扣稅。
您是否正面對以下稅務問題？
存貨計價法
先進先出、後進先出（不允許）和加權平均庫存評估之間的選擇可能會顯著影響應稅利潤，特別是在成本上升的環境中。
特許權使用費預扣稅
根據《IRO》第 20B 條，支付給非居民特許人的特許權使用費需繳納 4.95% 的預扣稅。許多零售商未能正確扣稅。
租賃獎勵和裝修
購物中心的免租期、租戶改善津貼和房東繳款需要在整個租賃期間內進行仔細的稅務處理。
跨境採購
從中國大陸或海外採購的零售企業需要謹慎的離岸收入結構，以維持香港的領土稅收優勢。
適合對象
在香港經營的本地和國際特許經營受讓人。
服裝、配件、美容和生活風格產品零售商。
電子產品、體育用品、玩具和特色產品商店。
Retailers operating 2+ stores across Hong Kong or regionally.
服務範疇
庫存稅審查
分析和優化您的庫存估價方法，並確保期末庫存正確估價以用於稅務目的。
特許經營權使用費合規
確保正確處理向海外特許人支付的特許權使用費的預扣稅、扣除額和轉讓定價。
商店裝修津貼
最大限度地提高商店裝修、店面和店內設備成本的資本補貼和第 16C 條扣除額。
零售利得稅報稅表
完整的 BIR51 準備工作，包括零售特定時間表、銷售成本分析和租賃成本扣除。
簡單、高效、專業
零售營運回顧
分析您的商店網路、供應鏈結構、特許經營協議和租賃組合。
1-2 days稅務機會識別
識別遺漏的津貼、不正確的處理方法和結構改進。
2-3 days回程準備
準備並提交利得稅申報表以及所有支持性表格和文件。
4-6 days特許經營稅務規劃
為特許權使用費結構、臨時稅務管理和擴張稅務規劃提供持續諮詢。
Ongoing為真實客戶帶來真實成果
時尚特許經營商 — 8 家商店
- 年零售收入2200萬港元
- 預扣稅責任的識別與規範化
- 商店裝修津貼回溯
- 庫存方法切換為加權平均
電子產品零售商 — 3 間地點, 新界
- 年營業額港幣1800萬
- 聲稱的展示裝置津貼
- 審查跨境採購架構
- 更新員工佣金待遇
免費專家諮詢
立即與資深稅務專家聯繫
- 免費30分鐘初步諮詢
- 資深註冊會計師為您服務
- 無需承諾，隨時取消
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
準備好開始了嗎？
立即預約資深香港稅務專家的免費諮詢。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。