Capital Allowances Optimisation — Hong Kong
Capital expenditure on plant, machinery, and buildings qualifies for depreciation allowances that reduce profits tax. Proper classification and timing of claims can significantly accelerate tax relief on major investments.
Capital Allowances Optimisation
Capital expenditure on plant, machinery, and buildings qualifies for depreciation allowances that reduce profits tax. Proper classification and timing of claims can significantly accelerate tax relief on major investments.
⚠ Many Capital Items Are Wrongly Treated as Revenue
Classifying capital expenditure as revenue expenses (and vice versa) is one of the most common tax errors in HK. Capital items get slower depreciation but specific allowances; revenue items are fully deductible immediately. The distinction matters enormously to your tax timing.
Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?
Plant & Machinery Classification
What qualifies as "plant and machinery" under Part 6 IRO is broader than most people think — including IT systems, fit-out, specialist equipment, and fixtures.
Building vs Fit-Out Split
For commercial property fit-outs, separating "building" (4% annual) from "plant and machinery" (60% initial + annual allowances) can dramatically accelerate tax relief.
Timing of Disposal (Balancing Charges)
Selling or disposing of plant before it is fully written down triggers a balancing charge — taxable in the year of disposal. Timing disposals to coincide with losses can eliminate the charge.
Green Assets & IBA
Industrial Building Allowance (IBA) applies to industrial buildings and structures used for manufacturing. Many HK companies with factories do not claim IBA at all.
Dịch vụ này dành cho ai
Companies with significant plant, machinery, and industrial building capital expenditure.
Companies with major fit-out investments in shops, restaurants, and hotels.
Businesses with significant IT infrastructure, server farms, and hardware investment.
Landlords and tenants undertaking significant commercial fit-outs.
Phạm vi của chúng tôi
Capital Expenditure Review
Review all capital expenditure over a 3-5 year period to identify missed allowances and reclassification opportunities.
Asset Pool Optimisation
Optimise the allocation of assets across depreciation pools (10%, 20%, 30% and initial allowance) to maximise year-one tax relief.
IBA & Commercial Building Allowance
Identify and claim industrial building allowances and commercial building allowances for eligible structures.
Disposal Timing Planning
Plan the timing of plant and machinery disposals to minimise balancing charges and maximise offset against available losses.
Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp
Fixed Asset Review
Analyse fixed asset register and historical capital expenditure records.
1-2 weeksReclassification
Reclassify assets into optimal depreciation pools and claim missed allowances.
1 weekReturn Amendment
Amend prior year returns to claim missed capital allowances (up to 6 years).
2-3 weeksNew Capital Expenditure Review
Annual review of new capital expenditure for allowance optimisation.
AnnualKết quả thật cho khách hàng thật
Restaurant chain — fit-out reclassification
- HKD 8M fit-out reclassified: 65% as P&M (60% initial allowance)
- Year-1 deduction increased from HKD 320K to HKD 3.12M
- 3-year cumulative tax saving HKD 520K
- All 5 restaurant outlets reviewed simultaneously
Tech company — server farm capital allowances
- HKD 18M server infrastructure investment
- 100% year-1 deduction via initial + annual allowance claimed
- Prior year amendments recovered HKD 340K overpaid tax
- Ongoing allowance strategy established for future capex
Tư vấn chuyên gia miễn phí
Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay
- Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
- CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
- Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Vì sao chọn TAX.hk
Chuyên môn thuế HK sâu sắc
Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.
Phí cố định minh bạch
Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.
Phản hồi trong 24 giờ
Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.
Bảo mật nghiêm ngặt
Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.
Câu hỏi thường gặp
Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn
Sẵn sàng bắt đầu?
Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.
Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.