資本減免最佳化 — 香港
廠房、機械和建築物的資本支出有資格獲得折舊免稅額，從而減少利得稅。正確的索賠分類和時間表可以顯著加快重大投資的稅收減免。
資本減免優化
廠房、機械和建築物的資本支出有資格獲得折舊免稅額，從而減少利得稅。正確的索賠分類和時間表可以顯著加快重大投資的稅收減免。
⚠ 許多資本項目被錯誤地視為收入
將資本支出歸類為收入支出（反之亦然）是香港最常見的稅務錯誤之一。資本項目的折舊速度較慢，但有特定的津貼；收入項目可立即全額扣除。這種區別對您的納稅時間非常重要。
您是否正面對以下稅務問題？
工廠和機械分類
IRO 第 6 部分規定的「工廠和機械」範圍比大多數人想像的要廣泛，包括 IT 系統、裝修、專業設備和固定裝置。
建築與裝修的區別
對於商業房地產裝修，將「建築」（每年 4%）與「廠房和機械」（60% 初始補貼 + 年度補貼）分開可以大大加快稅收減免。
處置時間（平衡費用）
在完全減記之前出售或處置工廠會引發平衡費用 - 在處置當年應納稅。將處置時間與損失一致可以消除費用。
綠色資產和IBA
工業建築津貼 (IBA) 適用於用於製造的工業建築和結構。許多設有工廠的香港公司根本沒有申請IBA。
適合對象
擁有大量廠房、機械和工業建築資本支出的公司。
主要投資於商店、餐廳和飯店裝修的公司。
擁有大量 IT 基礎架構、伺服器叢集和硬體投資的企業。
業主和租戶進行重大商業裝修。
服務範疇
資本支出審查
檢視 3-5 年期間的所有資本支出，以確定錯過的津貼和重新分類機會。
資產池優化
優化折舊池中的資產配置（10%、20%、30% 和初始免稅額），以最大限度地實現第一年稅收減免。
IBA 和商業建築津貼
確定並申請符合資格的工業建築津貼和商業建築津貼。
處置時間規劃
規劃工廠和機械處置的時間，以最大限度地減少平衡費用並最大限度地抵消可用損失。
簡單、高效、專業
固定資產審查
分析固定資產登記和歷史資本支出記錄。
1-2 weeks重新分類
將資產重新分類到最佳折舊池並索取錯過的津貼。
1 week退貨修改
修改上一年度的申報表以索取錯過的資本津貼（最多 6 年）。
2-3 weeks持續審查
每年審查新的資本支出以優化配額。
Annual為真實客戶帶來真實成果
連鎖餐廳－裝潢重新分類
- 800 萬港元裝修重新分類：65% 為 P&M（60% 初始津貼）
- 第一年扣除額從 32 萬港元增至 312 萬港元
- 3年累計節省稅金港幣52萬
- 同時審查所有 5 家餐廳
科技公司－伺服器場資本補貼
- 1800萬港元伺服器基礎設施投資
- 100% 第一年扣除，透過初始+年度津貼申請
- 往年修訂追討多繳稅 34 萬港元
- 為未來資本支出製定持續的補貼策略
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