资本减免优化 — 香港
厂房、机械和建筑物的资本支出有资格获得折旧免税额，从而减少利得税。正确的索赔分类和时间安排可以显着加快重大投资的税收减免。
资本减免优化
厂房、机械和建筑物的资本支出有资格获得折旧免税额，从而减少利得税。正确的索赔分类和时间安排可以显着加快重大投资的税收减免。
⚠ 许多资本项目被错误地视为收入
将资本支出归类为收入支出（反之亦然）是香港最常见的税务错误之一。资本项目的折旧速度较慢，但有特定的津贴；收入项目可立即全额扣除。这种区别对您的纳税时间非常重要。
您是否正面临以下税务问题？
工厂和机械分类
IRO 第 6 部分规定的“工厂和机械”范围比大多数人想象的要广泛，包括 IT 系统、装修、专业设备和固定装置。
建筑与装修的区别
对于商业地产装修，将“建筑”（每年 4%）与“厂房和机械”（60% 初始补贴 + 年度补贴）分开可以大大加快税收减免。
处置时间（平衡费用）
在完全减记之前出售或处置工厂会引发平衡费用 - 在处置当年应纳税。将处置时间与损失相一致可以消除费用。
绿色资产和IBA
工业建筑津贴 (IBA) 适用于用于制造的工业建筑和结构。许多设有工厂的香港公司根本没有申请IBA。
适合对象
拥有大量厂房、机械和工业建筑资本支出的公司。
主要投资于商店、餐馆和酒店装修的公司。
拥有大量 IT 基础设施、服务器场和硬件投资的企业。
业主和租户进行重大商业装修。
服务范畴
资本支出审查
审查 3-5 年期间的所有资本支出，以确定错过的津贴和重新分类机会。
资产池优化
优化折旧池中的资产配置（10%、20%、30% 和初始免税额），以最大限度地实现第一年税收减免。
IBA 和商业建筑津贴
确定并申请符合条件的工业建筑津贴和商业建筑津贴。
处置时间规划
规划工厂和机械处置的时间，以最大限度地减少平衡费用并最大限度地抵消可用损失。
简单、高效、专业
固定资产审查
分析固定资产登记和历史资本支出记录。
1-2 weeks重新分类
将资产重新分类到最佳折旧池并索取错过的津贴。
1 week退货修改
修改上一年的申报表以索取错过的资本津贴（最多 6 年）。
2-3 weeks持续审查
每年审查新的资本支出以优化配额。
Annual为真实客户带来真实成果
连锁餐厅——装修重新分类
- 800 万港元装修重新分类：65% 为 P&M（60% 初始津贴）
- 第一年扣除额从 32 万港元增至 312 万港元
- 3年累计节省税款港币52万
- 同时审查所有 5 家餐厅
科技公司——服务器场资本补贴
- 1800万港元服务器基础设施投资
- 100% 第一年扣除，通过初始+年度津贴申请
- 往年修订追回多缴税款 34 万港元
- 为未来资本支出制定持续的补贴策略
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