税收损失利用香港规划
香港允许无限期结转税收损失——但前提是相同的贸易继续进行。了解您拥有什么，保护您可以使用什么，并计划何时将损失具体化以实现最大价值。
税收损失利用规划
香港允许无限期结转税收损失——但前提是相同的贸易继续进行。了解您拥有什么，保护您可以使用什么，并计划何时将损失具体化以实现最大价值。
⚠ 业务或所有权变更后损失消失
根据《IRO》第 19C 条，如果公司停止产生累积税收损失的相同贸易或业务，则累积税收损失将被没收。并购交易和收购后的业务变化可能会无意中消除数百万美元的结转损失。
您是否正面临以下税务问题？
同业连续性要求
损失只能用产生损失的同一行业或业务的利润来抵消。多元化或收购新业务可能会扭转现有亏损。
分组损失分配
香港没有团体损失减免（与英国不同）。集团中的每家公司都是单独评估的——一个实体的损失不能用另一个实体的利润来抵消。
幻象损失
一些明显的损失是加速扣除（资本津贴）或时间差异，而不是永久性损失。了解损失的质量会影响规划。
并购中的损失保全
收购方希望利用目标损失；卖家希望从损失结转中获得最大价值。双方都需要了解第 19C 条的限制。
适合对象
累积亏损的初创企业和成长型公司开始盈利。
一些香港实体盈利而另一些实体亏损的企业集团。
买家希望了解并保留被收购实体的损失。
正在转向或多元化的企业需要了解对现有损失的影响。
服务范畴
损失审计与验证
验证 IRD 记录中的累计损失是否与公司计算相符，并确认哪些损失可根据第 19C 条使用。
损失利用策略
计划如何以及何时利用累积亏损——包括盈利时机策略、薪酬规划和集团重组，将利润集中到亏损公司身上。
并购损失分析
分析目标损失是否能够在收购后继续存在，以及完成后必须维持哪些业务连续性要求。
集团结构优化
根据税务局的指导方针，通过公司间交易、管理费或业务转让，重组香港集团实体，将利润集中于亏损公司。
简单、高效、专业
损失验证
通过税务局记录确认损失并分析其来源和构成。
1-2 weeks利用策略
设计多年计划以最大化损失利用价值。
1 week执行
在合规准则范围内实施公司间交易和利润分配。
1-3 months年度监测
每年监控损失利用进度并调整策略。
Annual为真实客户带来真实成果
科技初创企业——累计亏损 1200 万港元
- 税务局记录核实损失达 1,200 万港元
- 公司扭亏为盈后实施盈利时机策略
- 三年内完全吸收损失
- 有效税率： 3 个盈利年度为 0%
拥有盈利和亏损香港实体的集团
- 盈利和亏损实体之间的管理费安排
- 年费 450 万港元（按公平汇率计算）
- 损失实体从其累计损失中吸收费用
- 盈利实体的税费减少 16.5%
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