세금 손실 활용 홍콩 계획
홍콩은 세금 손실의 무기한 이월을 허용하지만 동일한 거래가 계속되는 경우에만 허용됩니다. 현재 가지고 있는 것을 이해하고, 사용할 수 있는 것을 보호하고, 최대 가치를 위해 손실을 결정화할 시기를 계획하세요.
세금 손실 활용 계획
홍콩은 세금 손실의 무기한 이월을 허용하지만 동일한 거래가 계속되는 경우에만 허용됩니다. 현재 가지고 있는 것을 이해하고, 사용할 수 있는 것을 보호하고, 최대 가치를 위해 손실을 결정화할 시기를 계획하세요.
⚠ 사업 또는 소유권 변경으로 손실이 사라집니다.
s.19C IRO에 따라 회사가 세금 손실을 발생시킨 동일한 거래 또는 사업을 중단하면 누적된 세금 손실이 상실됩니다. M&A 거래와 인수 후 비즈니스 변경으로 인해 수백만 달러에 달하는 이월 손실이 의도치 않게 제거될 수 있습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
동일한 거래 연속성 요구 사항
손실은 손실을 발생시킨 동일한 거래 또는 사업에서 발생한 이익에 대해서만 상쇄될 수 있습니다. 새로운 사업을 다각화하거나 인수하면 기존 손실이 줄어들 수 있습니다.
그룹 내 손실 할당
홍콩은 영국과 달리 그룹 손실 구제 조치가 없습니다. 그룹의 각 회사는 개별적으로 평가됩니다. 즉, 한 회사의 손실은 다른 회사의 이익과 상쇄될 수 없습니다.
팬텀 손실
일부 명백한 손실은 영구적인 손실이 아닌 가속 공제(자본 공제) 또는 시기 차이입니다. 손실의 질을 이해하는 것은 계획에 영향을 미칩니다.
M&A 손실보전
인수자는 목표 손실을 사용하기를 원합니다. 판매자는 손실 이월에 대한 최대 가치를 추출하려고 합니다. 양측은 s.19C 제한 사항을 이해해야 합니다.
이런 분께 적합합니다
손실이 누적된 스타트업과 성장기업이 수익을 창출하기 시작합니다.
홍콩의 일부 법인은 수익성이 있고 다른 일부는 적자를 내고 있는 기업 그룹입니다.
인수한 기업의 손실을 이해하고 보존하기를 원하는 구매자.
기존 손실에 미치는 영향을 이해해야 하는 기업의 방향 전환 또는 다각화.
서비스 내용
손실 감사 및 검증
IRD 기록의 누적 손실이 회사 계산과 일치하는지 확인하고 s.19C에 따라 사용할 수 있는 손실을 확인합니다.
손실 활용 전략
이익 타이밍 전략, 보상 계획, 그룹 구조 조정 등 누적된 손실을 활용하는 방법과 시기를 계획하여 손실 회사에 이익을 집중시킵니다.
M&A 손실 분석
인수 후에도 목표 손실이 지속되는지 여부와 완료 후 어떤 비즈니스 연속성 요구 사항을 유지해야 하는지 분석합니다.
그룹 구조 최적화
IRD 지침에 따라 회사 간 거래, 관리 비용 또는 사업 양도를 통해 손실이 발생한 회사에 이익을 집중하도록 HK 그룹 법인을 재구성합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
손실 검증
IRD 기록으로 손실을 확인하고 그 출처와 구성을 분석합니다.
1-2 weeks활용전략
손실 활용 가치를 극대화하기 위한 다년간의 계획을 설계합니다.
1 week구현
규정 준수 지침 내에서 회사 간 거래 및 이익 라우팅을 구현합니다.
1-3 months연간 모니터링
손실 활용 진행 상황을 모니터링하고 매년 전략을 조정합니다.
Annual실제 고객을 위한 실질적인 성과
기술 스타트업 — 누적 손실 HKD 1200만
- IRD 기록에서 확인된 HKD 12M 손실
- 회사가 흑자 전환함에 따라 구현되는 이익 타이밍 전략
- 3년에 걸쳐 손실이 완전히 흡수됨
- 유효 세율: 3년 동안 0%
수익성이 있고 손실이 있는 홍콩 법인으로 구성된 그룹
- 흑자기업과 손실기업 간 관리수수료 약정
- 정상 비율로 HKD 4.5M 연간 수수료
- 손실 주체는 누적된 손실에 대해 수수료를 흡수했습니다.
- 수익성 있는 기업의 세금이 수수료의 16.5% 감소됩니다.
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