홍콩에서 개인 연금 제도를 설립하면 숨겨진 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.

您知道嗎？香港獨特的稅制為退休規劃創造了絕佳的機會。當大部分人只專注於強積金（MPF）的強制性供款時，精明的投資者已發現，私人退休計劃能提供強大的稅務優勢，顯著提升您的退休儲蓄。在一個工作入息需繳納累進稅、但投資收益普遍免稅的城市，策略性的退休規劃正是您累積財富的秘密武器。

香港稅制為退休儲蓄者帶來的優勢

香港採用地域來源徵稅原則，並為退休規劃帶來幾項關鍵優勢。您的受僱入息需按累進稅率課稅（應課稅入息實額首50,000港元稅率2%，最高為17%），但至關重要的是，香港一般不徵收資本增值稅。這為退休儲蓄提供了一個免稅高效增長的完美環境。

私人退休計劃巧妙地利用了此稅制結構，讓您可以：

• 透過可扣稅供款，降低當前的應課稅入息
• 在資金累積期內，讓投資增長免受稅務影響
• 享受數十年複利滾存的免稅效益
• 在退休時提取資金，可能享有更優惠的稅務待遇

強積金 vs 私人退休計劃：了解稅務差異

強積金提供了強制性的退休基礎，而私人退休計劃則提供更高的靈活性及稅務優化空間。了解兩者不同的稅務處理方式，對最大化您的退休策略至關重要。

最大化您的強積金稅務優惠（2024-25年度）

1. 善用60,000港元全額扣減： 作出可扣稅自願性供款（TVC）至每年上限，以降低您的應課稅入息。
2. 與合資格年金協調： 請記住，60,000港元上限由強積金TVC及合資格延期年金保費共享。
3. 掌握供款時機： 在課稅年度結束前（3月31日）作出供款，以便在該評稅年度申索扣稅。

免稅投資增長的威力

私人退休計劃的真正魔力，在於其保護投資增長免受稅務影響的能力。雖然香港一般不徵收資本增值稅或股息稅，但將投資置於退休計劃結構內，能提供正式化的保護，並提升複利效應的效率。

策略性時機規劃以達致最大稅務效益

何時向享有稅務優惠的退休計劃供款，與供款金額同樣重要。以下是如何策略性地規劃您的供款時機：

配合入息高峰期供款

在邊際稅率最高的高入息年份作出可扣稅供款。2024-25年度，香港的薪俸稅累進稅率由應課稅入息實額首50,000港元的2%，至超過200,000港元部分的17%。在收入高峰期供款，能最大化您的稅務節省。

花紅季節策略

如果您獲得年度花紅，可考慮將部分金額投入可扣稅的退休計劃供款。由於花紅會按您最高的邊際稅率徵稅，此策略能在增加退休儲蓄的同時，顯著減輕您的稅務負擔。

年終規劃

在3月31日前完成供款，以確保其符合當前課稅年度的扣稅資格。記錄您的累積供款額，避免超過每年60,000港元的可扣稅供款上限。

財富傳承規劃與國際流動優勢

私人退休計劃提供的優勢超越退休儲蓄本身，尤其對財富傳承規劃及國際流動的專業人士而言。

高效財富傳承

大多數私人退休計劃允許直接指定受益人。這意味著您的退休計劃資產可繞過遺產承辦程序，確保資產能更快分配予繼承人，無需經過法庭程序延誤或產生額外費用。

全球可攜性

香港的私人退休計劃專為國際專業人士設計。即使您離開香港，通常仍可維持您的計劃。香港與超過45個稅務管轄區簽訂的全面性避免雙重課稅協定網絡，有助於防止在海外居住時提取退休金被雙重徵稅。

資產保障

存放於認可退休計劃內的資金，通常享有免受債權人追索的保障，為您的退休資產增添多一層安全網。

為您的退休策略作好未來準備

雖然香港現時的稅務環境對退休儲蓄有利，但前瞻性的規劃有助於抵禦未來潛在的變化。

私人退休計劃是香港退休規劃工具庫中最強大卻未被充分利用的選項之一。透過結合香港對投資增長的優惠稅務待遇，以及退休計劃工具的結構化好處，您可以比單靠一般儲蓄更高效地累積可觀的退休財富。無論您是希望最大化強積金扣稅額、為免稅增長建立私人退休計劃，還是為國際流動性作規劃，關鍵在於及早開始並持續供款。未來的您將會感謝今天的遠見。