加拿大-香港跨國稅務諮詢
加拿大擁有世界上最嚴格的海外申報義務和離境稅規定。在香港的加拿大居民或擁有香港資產的加拿大人面臨 CRA 報告、香港公司的 FAPI 以及離開加拿大時的視同處置。
加拿大-香港稅務諮詢
加拿大擁有世界上最嚴格的海外申報義務和離境稅規定。在香港的加拿大居民或擁有香港資產的加拿大人面臨 CRA 報告、香港公司的 FAPI 以及離開加拿大時的視同處置。
⚠ T1135 未申報罰款：每年 2,500 加幣 + 資產的 5%
擁有超過 100,000 加元的外國財產的加拿大居民必須每年提交 T1135 表格。未申報：每月 2,500 加幣（最高 12,000 加幣）+ 故意未申報資產最高價值的 5%。香港銀行帳戶、香港公司股票、香港不動產都算在內。
您是否正面對以下稅務問題？
離境稅
當加拿大居民離開加拿大（例如，到香港工作）時，他們被視為在離開日期以公平市場價值處置了其全球所有資產，從而觸發加拿大對未實現收益徵收資本利得稅。
T1135 國外報道
海外資產超過 10 萬加元的加拿大居民必須提交 T1135。香港銀行帳戶、香港公司股票和香港房地產均符合資格。逾期提交的處罰非常嚴厲。
香港公司的 FAPI
Foreign Accrual Property Income (FAPI) rules attribute passive income from HK companies to Canadian shareholders for immediate Canadian taxation — similar to US GILTI.
遣返計劃
香港公司向加拿大股東發放的股利需繳納 25% 的加拿大預扣稅（根據加拿大-香港稅收協定，稅率降至 15%）。規劃股息時間和金額至關重要。
適合對象
加拿大公民或在香港受僱的居民管理其 CRA 義務。
計劃離開加拿大前往香港並需要離境稅務規劃的個人。
在香港設有業務的加拿大企業應對 FAPI 和條約問題。
移居加拿大並需要規劃香港資產部位的個人。
服務範疇
離境稅務規劃
評估離開加拿大時的認定處置，並規劃時間、資產結構和任何可用的選擇，以盡量減少離境稅。
T1135 & T106 準備
準備 CRA 外國報告表 T1135（外國財產）和 T106（與相關非居民交易的轉讓定價）。
FAPI分析
確定您的香港公司的收入是否構成 FAPI，並就結構提供建議，以符合積極營業收入排除的資格。
預扣稅 (WHT) 規劃 — 加拿大–香港
應用加拿大-香港稅收協定，最大限度地減少香港和加拿大實體之間股息、利息和特許權使用費的預扣稅。
簡單、高效、專業
加拿大稅務狀況審查
評估加拿大居住權、外國報告義務和 FAPI 風險。
1 week規劃建議
根據 CRA 合規路線圖制定離境或遣返計劃。
1 week備案與合規
準備 T1135、T106 和任何所需的報稅表。
2-4 weeks年度合規性
正在進行的 CRA 備案和對加拿大納稅義務的監控。
Annual為真實客戶帶來真實成果
加拿大高階主管移居香港—離境稅務規劃
- 香港公司分享120萬加幣應計收益
- 與資產重組同步的出發日期
- 符合資格的房產選擇可遞延 80 萬加元的收益
- T1135 filed for remaining Canadian-held foreign property
加拿大公司—香港子公司FAPI審核
- 香港子公司有重大投資收益
- 投資活動經過重組，符合活躍業務資格
- FAPI 歸因從 130 萬加元減少到 20 萬加元
- T106轉讓定價文件準備
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