홍콩 세관 처벌 규정: 벌금 및 법적 분쟁을 방지하는 방법

홍콩은 세계에서 가장 자유로운 무역항 중 하나라는 명성을 유지하고 있지만, 이러한 개방성은 엄격한 세관 규정 집행으로 균형을 이루고 있습니다. 홍콩 관세청(C&ED)은 2025년에 처벌 체계를 대폭 강화하여 국제 무역에 종사하는 기업과 개인에게 규정 준수의 중요성이 그 어느 때보다 커졌습니다. 이러한 처벌 규정을 이해하고 적절한 컴플라이언스 조치를 시행하면 막대한 벌금, 법적 분쟁 및 평판 훼손으로부터 귀하의 비즈니스를 보호할 수 있습니다.

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홍콩 세관 체계의 이해

자유무역항인 홍콩은 대부분의 수출입 물품에 관세를 부과하지 않습니다. 그러나 이것이 무역 규제가 없음을 의미하지는 않습니다. 홍콩 관세청은 다음과 같은 여러 법률을 통해 규제를 집행합니다.

• 수출입 조례(Cap. 60): 신고 요건 및 전략물자 규제
• 과세품목 조례(Cap. 109): 주류, 담배, 탄화수소유 및 메틸알코올 통제

상품설명조례(Cap. 362): 위조품 및 허위 표시 물품 규제

저작권 조례(Cap. 528): 지식재산권 보호

조직 및 중대 범죄 조례(Cap. 455): 관세 범죄 관련 자금세탁 대처

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2025년 9월 발효 강화된 처벌 규정

홍콩 정부는 특히 담배 제품의 불법 거래를 근절하기 위해 단속 조치를 대폭 강화했습니다. 강화된 처벌 규정은 2025년 9월 19일부터 발효되었습니다:

신고 불이행

과세물품조례에 따라 화해금 납부 대상이 되는 과세 물품(담배 및 주류 포함)의 세관 미신고에 대한 처벌 수위가 기존 HK$2,000에서 HK$5,000로 인상되었습니다. 이는 150% 인상된 것으로, 과세 물품과 관련된 모든 화해 가능 위반 행위에 적용됩니다.

불법 담배 및 관련 행위

불법 담배 관련 행위에 대한 법정 최고형이 대폭 상향되었습니다:

• 기존 처벌: 벌금 HK$100만 및 징역 2년
• 신규 처벌(2025년 9월): 벌금 HK$200만 및 징역 7년

과세물품조례에 따라 불법 담배를 취급, 소지, 판매 또는 구매하는 데 관여한 자는 범죄에 해당하며, 유죄 판결 시 이러한 법정 최고형에 처해질 수 있습니다.

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수출입 신고 위반

물품을 수입 또는 수출하는 모든 자(면제 품목 제외)는 수입 또는 수출 후 14일 이내에 정확하고 완전한 신고서를 제출해야 합니다. 이를 준수하지 않을 경우 과태료가 부과되거나 기소될 수 있습니다.

지연 신고 과태료

신고 가액	1개월 14일 이내	2개월 14일 이내	2개월 14일 이후
≤ HK$20,000	HK$20	HK$40	HK$100
> HK$20,000	HK$40	HK$80	HK$200

허위 정보 및 중대한 허위 진술

세관 신고서에 허위 정보를 제공하는 경우 심각한 처벌을 받게 됩니다:

• 행정적 처벌: 허위 정보 제공 시 HK$10,000의 벌금 부과
• 형사 기소: 고의 또는 부주의로 부정확한 신고서를 제출하는 경우 기소, 징역형, 면허 정지 또는 취소를 포함한 행정 처분이 내려질 수 있습니다
• 과소 납부 처벌: 관세청장은 과소 납부된 금액의 최대 20배(신고 건당 최대 HK$10,000)까지 과태료를 부과할 수 있습니다

신고서 양식 오용

무역업자는 올바른 유형의 신고서 양식을 사용해야 합니다. 양식을 잘못 사용한 경우 올바른 양식 유형으로 신고서를 재제출해야 하며, 다음과 같은 불이익이 발생합니다:

• 지연 제출 과태료(위 표 참조)
• 추가 신고 수수료(2018년 8월 기준 신고 건당 최대 HK$200로 제한)

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과세 대상 물품 관련 처벌

홍콩은 수입품이든 현지 제조품이든 상관없이 4개 범주의 물품에 대해 물품세를 부과합니다:

과세 대상 물품 범주 및 세율

품목	세율
주류 (알코올 도수 >30%)	1L 미만 용기의 경우 가액의 100%(최초 HK$200까지 100%, 초과 잔여분에 대해 10%); 평가 정보가 불충분한 12리터 미만 탁송품의 경우 리터당 HK$160
궐련(담배)	1,000개비당 HK$2,506 (90mm 초과 궐련은 복수 개비로 계산)
시가	킬로그램당 HK$3,228
중국식 제조담배	킬로그램당 HK$615
기타 제조담배	킬로그램당 HK$4,005
경유 / 초저유황 디젤	리터당 HK$2.89
메틸알코올	20°C 기준 헥토리터당 HK$840, 알코올 도수 30% 초과 시 1%당 헥토리터당 HK$28.10 추가

과세물품에 대한 화해 제도(Compounding Scheme)

「과세물품 조례(Dutiable Commodities Ordinance)」에 따라 화해(합의 납부)가 가능한 위반 사항에 대해, 세관은 "화해 제도(Compounding Scheme)"에 따라 다음과 같이 범칙금을 부과할 수 있습니다:

• 범칙금 산정: 해당 과세물품에 납부해야 할 세액의 5배 + 벌금 HK$2,000
• 벌칙 강화(2025년 9월): 기본 벌금 항목이 HK$2,000에서 HK$5,000으로 인상되었습니다

예시: 승객이 HK$800 상당의 증류주(알코올 도수 30% 초과) 2병을 신고하지 않은 경우, 납부해야 할 관세는 HK$800입니다. 벌과금 합의 제도(Compounding Scheme)에 따른 총 벌금은 (HK$800 × 5) + HK$5,000 = HK$9,000이 됩니다.

과세 대상 물품 위반에 대한 기소

면세 범위를 초과하는 과세 대상 물품을 신고하지 않거나 허위 또는 불완전하게 신고한 입국 승객은 기소될 수 있습니다. 2023년 법원에서 과세 대상 물품 소지와 관련하여 부과한 최고 처벌 수위는 다음과 같습니다.

• 벌금: HK$20,000
• 징역: 3개월

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밀수 및 적하목록 미기재 화물 처벌

홍콩에서 밀수는 중대한 형사 범죄로 취급됩니다. 수출입 조례(Import and Export Ordinance)는 밀수 행위에 가담한 자에 대해 엄격한 처벌을 규정하고 있습니다.

일반 밀수 처벌

• 적하목록 미기재 화물: 최대 HK$200만 벌금 및 징역 7년
• 가장 중대한 밀수 범죄: 정식 기소 후 유죄 판결 시 무기징역 및 무제한 벌금형

밀수품 유형

홍콩 관세청(C&ED)은 다음 품목의 밀수를 적극적으로 방지하고 적발합니다.

• 마약 및 위험 약물
• 총기 및 탄약
• 전략물자 및 통제 품목
• 과세 대상 물품(특히 담배 및 연료)
• 저작권 또는 상표 설명을 침해하는 물품
• 기타 수입/수출이 금지된 모든 물품

전담 단속 부서

C&ED는 특정 밀수 위협에 대응하기 위한 전담 부서를 운영하고 있습니다.

• 불법 담배 조사과(Anti-illicit Cigarette Investigation Division): 과세 대상 담배의 조직적 밀수, 유통 및 행상 판매 적발
• 경유 단속과(Diesel Oil Enforcement Division): 불법 연료의 밀수 및 부정 사용 집중 단속

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지식재산권 침해 처벌

홍콩은 강력한 지식재산권 보호 체계를 갖추고 있으며, C&ED는 상표권 및 저작권 침해를 모두 단속합니다. 2023년 단속 통계에 따르면 단속 활동이 대폭 강화되었습니다.

• 적발된 총 지식재산권 침해 사건: 703건

체포: 329

압수된 침해 품목: 약 730,000개

총 가액: HK$288 million (2022년 대비 60% 증가)

국경 간 사건: HK$267 million 상당의 위조품 620,000개 이상이 관련된 사건 400건 (전년 대비 45% 증가)

상표 위조 처벌

위반 유형	법정 최고형
위조 상표 부착 물품의 판매/판매 목적 소지 (상품설명조례)	벌금 HK$500,000 및 징역 5년
상품 설명 위반에 대한 정식 기소 유죄 판결	벌금 HK$500,000 및 징역 5년
상품 설명 위반에 대한 약식 유죄 판결	벌금 HK$100,000 및 징역 2년

저작권 침해

라이선스 없이 저작물의 침해 복제물을 판매, 수입, 수출하거나 판매 목적으로 제조하는 것은 형사 범죄입니다. 주요 기소 대상은 다음과 같습니다:

• 해적판 음반
• 해적판 영화 및 영상
• 위조 소프트웨어

지식재산권 침해 관련 자금세탁

조직 및 중대범죄조례(OSCO)에 따라 정식 기소 대상 범죄(지식재산권 침해 포함)의 수익에 해당하는 재산을 취급할 경우 중형에 처해집니다:

• 최고 벌금: HK$5 million
• 최대 징역: 14년
• 추가 조치: 범죄 수익 몰수

몰수 및 폐기

침해 물품은 몰수될 수 있으며, 법원은 해당 물품의 파기 및 처분을 명령할 수 있어 벌금 및 징역형 외에 추가적인 경제적 손실이 발생할 수 있습니다.

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전략물자 통제 위반

홍콩은 대량살상무기의 확산을 방지하는 동시에 합법적인 무역 흐름을 보장하기 위해 전략물자에 대한 포괄적인 통제를 시행하고 있습니다. 공업무역서(Trade and Industry Department)에서 허가증을 발급하며, 홍콩 세관(C&ED)에서 통제를 집행합니다.

전략물자란 무엇인가요?

전략물자에는 다음이 포함됩니다:

• 군용 품목
• 이중용도 품목(민간 및 군사적 용도를 모두 가진 물품, 정보 및 기술)
• 수출입(전략물자) 규정(Cap. 60G) 부칙 1에 명시된 품목

허가 요건

다음에 해당하는 경우 공업무역서장이 발급한 허가증이 필요합니다:

• 모든 전략물자 선적 건의 수입, 수출, 재수출 또는 환적
• 민감 전략물자(부칙 2에 명시된 원자력 관련 품목 및 군수품)의 통과

전략물자 위반에 대한 처벌

위반 사항	처벌
유효한 허가증 없이 전략물자를 수입/수출하는 행위	벌금 HK$500,000 + 압류 물품의 의무적 몰수
운송인이 허가증 제시 전에 수입된 전략물자의 인도를 유보하지 않은 경우	형사 기소
수출 허가증을 받지 않고 수출용 전략물자를 수취하는 행위	형사 기소

14일 이내에 적하목록 및 허가증 사본 미제출 형사 기소 허가 신청 시 중요 정보의 허위 신고 또는 허위 정보 제공 형사 기소 허가증 위조 또는 무단 변조 형사 기소

최근 법 집행 사례

최근 기소 사례는 적극적인 단속 활동을 보여줍니다:

• 2024년 11월: 적절한 허가 없이 레이더 전력 트랜지스터 241개를 중국 본토로 수출한 현지 물류업체에 벌금 HK$36,000 부과
• 2023년 10월: 허가 없이 프로세서 4,150개를 중국 본토로 수출한 현지 물류업체에 벌금 HK$70,000 부과
• 2022년 6월: 허가 없이 네트워크 시스템 테스트 장비를 중국 본토로 수출한 현지 물류업체에 벌금 HK$68,289 부과

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규정 준수 모범 사례

세관 처벌을 피하기 위해서는 선제적인 규정 준수 조치가 필수적입니다. 기업 및 개인을 위한 핵심 모범 사례는 다음과 같습니다:

1. 정확하고 적시적인 신고

• 14일 기한: 수입/수출일로부터 14일 이내에 모든 수출입 신고서 제출
• 전자 제출: 전자 신고서 제출 시 정부 지정 서비스 제공업체 이용
• 올바른 양식 사용: 적절한 신고 양식 유형을 사용하고 있는지 확인:
  • Form 1A: 식품 품목 수입 신고서
  • Form 1B: 신고 수수료 면제 품목 수입 신고서
  • Form 2: 수출/재수출 신고서 (홍콩 제조 의류 및 신발 제외)
  • Form 2A: 홍콩 제조 의류 및 신발 수출 신고서
  • Form 2B: 신고 수수료 면제 품목 수출/재수출 신고서

HS 코드: 각 품목에 대해 적절한 홍콩 통일 상품 분류 체계(HKHS) 코드 번호를 기재하십시오

2. 완전하고 정확한 서류 구비

• 일관성: 모든 선적 및 허가 서류(상업송장, 선하증권, 허가증) 전반에 걸쳐 이름과 주소가 일치하는지 확인하십시오
• 상세한 설명: 물품이 무엇인지, 어떤 소재로 만들어졌는지, 용도가 무엇인지 구체적인 설명을 제공하십시오
• 정확한 가치 평가: 감사, 과태료 및 평판 손상을 방지하기 위해 물품의 가치를 정확하게 신고하십시오
• 적하목록의 정확성: 적하목록이 수입 또는 수출되는 모든 물품을 정확하게 반영하고 있는지 확인하십시오

3. 면제 대상 파악

신고가 필요하지 않은 경우를 숙지하십시오:

• HK$1,000 미만 가치의 샘플 배송품
• 개인 선물 배송품
• 규정에 명시된 기타 면제 품목

4. 인허가 규정 준수

• 통제 품목 식별: 물품에 수입/수출 허가가 필요한지 확인하십시오
• 전략물자: 공업무역부(Trade and Industry Department)의 허가가 필요한 군용 물품 및 이중용도 물품에 각별히 주의하십시오
• 제한 품목: 안전, 환경 또는 공중보건상의 이유로 통제 대상이 되는 무관세 품목이라도 필요한 허가증을 취득하십시오
• 신청 시점: 선적 마감일보다 충분한 여유를 두고 허가를 신청하십시오

5. 과세 물품 관리

• 면세 한도 숙지: 입국 승객에 대한 허용 한도를 숙지하십시오:
  • 담배 제품(궐련, 여초(시가), 잎담배)
  • 알코올 음료
• 초과 수량 신고: 형사 처벌을 피하기 위해 면세 한도를 초과하는 과세 물품은 반드시 신고하십시오
• 보세창고 활용: 현지 시장에 즉시 유통되지 않는 물품에 대한 관세 유예를 위해 보세창고 이용을 고려하십시오
• 관세 납부: 수입 운송업체 또는 보세창고에서 현지 시장으로 반출될 때 지체 없이 관세를 납부하십시오

6. 지식재산권 실사

• 공급업체 검증: 공급업체가 제품 및 상표에 대한 정당한 권리를 보유하고 있는지 확인합니다.
• 문서화: 위조 상표가 부착된 사실을 알지 못했고, 이를 의심할 합리적인 이유가 없었으며, 합리적인 주의를 기울였더라도 확인할 수 없었음을 입증하는 문서를 유지 관리합니다(상품설명조례(Trade Descriptions Ordinance)에 따른 유효한 항변 사유).
• 공급망 감사: 잠재적인 위조품을 적발하기 위해 정기적으로 공급망 감사를 실시합니다.
• 교육: 위조품의 일반적인 징후를 식별할 수 있도록 직원을 교육합니다.

7. 기록 보관

• 보관 기간: 모든 수출입 거래에 대한 포괄적인 기록을 최소 7년간 보관합니다.
• 디지털 백업: 모든 신고서, 면허증, 송장, 적하목록의 전자 사본을 보관합니다.
• 감사 추적: 신고 내역과 실제 물품 이동을 연결하는 명확한 감사 추적 기록을 유지합니다.

8. 내부 준법 프로그램

• 준법 책임자: 세관 준법 감시 감독을 담당할 책임자를 지정합니다.
• 표준 운영 절차: 수출입 업무를 위한 서면 절차를 수립합니다.
• 교육 프로그램: 국제 무역 업무에 참여하는 직원을 대상으로 정기적인 교육을 실시합니다.
• 내부 감사: 세관 규정 준수 여부를 주기적으로 점검합니다.
• 규정 변경 모니터링: 규제 변경 사항 및 처벌 강화 내용을 지속적으로 파악합니다.

9. 전문가 지원

• 관세사: 복잡한 화물의 경우 공인 관세사를 활용합니다.
• 법률 자문: 고가 거래 또는 민감한 거래에 대해서는 무역법 전문 변호사와 상담합니다.
• 세무 자문: 홍콩 세관 및 물품세(Excise) 분야에 경험이 풍부한 전문가와 협력합니다.

10. 세관과의 선제적 협력

• 사전 심사: 품목 분류 또는 과세 가격 결정에 관한 질의에 대해 사전 심사(Advance rulings)를 신청합니다.
• 자진 신고: 오류를 발견한 경우, 적발되기 전에 세관에 자진 신고하는 것을 고려합니다.
• 협조: 세관 검사 및 조사에 전적으로 협조합니다.

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실무 규정 준수 사례

사례 1: 전자제품 수입업

시나리오: 한 기업이 홍콩 내 유통을 위해 중국 본토로부터 전자 부품을 정기적으로 수입합니다.

규정 준수 조치:

• 모든 수입 신고를 감독할 컴플라이언스 책임자 지정
• 재고 관리와 연계된 전자 신고 시스템 도입
• 정확한 HKHS 코드를 결정하기 위한 수입 전 품목 분류 검토 실시
• 주문 전 모든 부품에 대해 전략물자 목록 해당 여부 확인
• 이중용도 전자 부품(예: 특정 프로세서, 레이더 부품)에 대한 필수 라이선스 취득
• 공급업체 승인서 및 제품 인증에 대한 상세 기록 보관
• 수입 후 7일 이내 신고 제출 (14일 기한보다 훨씬 앞서 완료)
• 신고 내역과 실제 수입품을 비교하는 분기별 내부 감사 실시

결과: 지연 신고 과태료 0건, 품목 분류 분쟁 없음, 원활한 통관 업무 운영 달성.

사례 2: 와인 및 주류 소매업

시나리오: 한 소매업체가 유럽에서 프리미엄 와인과 증류주를 수입합니다.

규정 준수 조치:

• 알코올 도수(알코올 30% 기준 초과/이하)별로 재고 분리 관리
• 수입 전 각 선적물에 대한 세금 납부 의무액 산정
• 세금 납부 반출 허가서에 대한 전용 기록 유지
• 판매 시점까지 세금 납부를 유예하기 위해 고가 증류주에 보세 창고 활용
• 개인 고객 대상 면세 한도에 대한 직원 교육 실시
• 알코올 도수 백분율을 표기한 정확한 라벨 부착 확인
• 와인(알코올 <30%)은 비과세 대상으로, 증류주(알코올 >30%)는 과세 대상으로 정확히 분류

결과: 보세 창고 활용을 통한 현금 흐름 최적화, 정확한 세금 납부, 가산세 미발생.

사례 3: 의류 브랜드

시나리오: 한 패션 브랜드가 홍콩에서 의류를 제조하여 전 세계로 수출하는 동시에 일부 완제품을 수입합니다.

규정 준수 조치:

• 홍콩 제조 의류 수출에 특화된 Form 2A 서식 사용
• 홍콩 원산지를 증명하는 제조 기록 유지

위조품 생산을 방지하기 위한 IP 보호 프로그램 구현

홍콩 지식재산국에 상표 및 저작권 등록

국경 단속을 위해 세관과 협력하여 IP 등록

무단 상표 사용이 없는지 확인하기 위한 정기적인 공장 감사 실시

직원을 대상으로 위조 의심 물품 식별 및 신고 교육 실시

공인 제조업체 및 유통업체 문서 유지 및 관리

결과: 올바른 신고서 양식 사용, IP 보호 강화, 세관 단속을 통한 위조범 추적 가능.

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피해야 할 일반적인 실수

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과태료 통지서를 받은 경우 대처 방법

귀하의 기업이 세관 과태료 통지서를 받거나 조사에 직면한 경우:

1. 즉시 검토: 통지서를 주의 깊게 검토하여 위반 혐의 내용 파악
2. 문서 수집: 모든 관련 기록, 신고서, 라이선스 및 서신 수집
3. 책임 평가: 과태료 부과가 정당한지 또는 이의 제기 근거가 있는지 확인
4. 전문가 자문 구하기: 관세 전문 변호사 또는 무역 규정 준수(컴플라이언스) 전문가와 상담하십시오
5. 신속한 대응: 통지서에 명시된 모든 답변 기한을 준수하십시오
6. 자진 신고 고려: 신고되지 않은 추가 위반 사항을 발견한 경우, 자진 신고를 통해 처벌 수위를 낮출 수 있습니다
7. 적절한 경우 협상 진행: 경우에 따라, 특히 초범의 경미한 위반에 대해서는 제재 수준에 대한 협상이 가능할 수 있습니다
8. 시정 조치 시행: 재발 방지를 위한 조치를 취했음을 세관 당국에 입증하십시오
9. 모든 소통 내용 문서화: 세관 당국과의 모든 상호작용 기록을 보관하십시오
10. 개선 및 학습: 이번 경험을 바탕으로 규정 준수(컴플라이언스) 프로그램을 강화하십시오

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규정 미준수에 따른 비용

세관 규정 위반은 직접적인 처벌 외에도 상당한 간접 비용을 초래할 수 있습니다:

• 법률 비용: 조사 및 기소 대응을 위한 변호 비용
• 통관 지연: 사안이 해결될 때까지 세관에 억류되는 화물
• 재고 손실: 물품의 압류 및 몰수
• 영업 차질: 면허 정지 또는 취소로 인한 운영 중단
• 평판 훼손: 고객 신뢰도 하락 및 비즈니스 관계 손상
• 감독 강화: 향후 수출입 화물에 대한 검사 체계 강화
• 보험 영향: 보험료 인상 또는 보험 인수 거부
• 공급망 차질: 공급업체 및 고객사와의 관계 악화
• 임직원 사기 저하: 조사로 인한 스트레스 및 불확실성 증대
• 시장 접근 제한: 국제 무역에 대한 잠재적 장벽 발생

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향후 단속 동향

홍콩 세관은 다음과 같이 단속 역량을 지속적으로 강화하고 있습니다:

• 첨단 기술 도입: 화물 검사를 위한 고도화된 위험 평가 시스템 구축
• 국경 간 협력 강화: 중국 본토 및 국제 세관 당국과의 공조 확대
• 데이터 분석: 이상 징후 감지를 위한 정교한 무역 패턴 분석

전자상거래 집중 단속: 온라인 소매 및 국경 간 전자상거래 거래에 대한 정밀 조사 강화

지식재산권(IP) 집행: 압수액이 전년 대비 60% 증가하는 등 위조 상품 단속에 대한 지속적인 강조

처벌 수위 강화: 2025년 9월 처벌 강화 조치에서 나타난 바와 같이 처벌 수위를 높이는 추세

담배 규제: 최고 법정형 강화와 함께 불법 담배 거래에 대한 지속적인 집중 단속

선제적 컴플라이언스 프로그램: 전담 규정 준수 관리자 지정, 정기 교육, 내부 감사 및 전문가 지원을 포함한 컴플라이언스 프로그램은 막대한 비용을 초래하는 위반 행위를 예방할 수 있습니다

홍콩은 자유무역항으로 일반 관세가 없지만, 과세 품목(알코올 도수 30% 초과 주류, 담배, 탄화수소유, 메틸알코올), 전략물자 및 지식재산권 보호 물품에는 엄격한 통제가 적용됩니다

자진 신고 및 시정 조치: 세관에 적발되기 전에 위반 사항을 발견하여 자진 신고하고 시정 조치를 취할 경우 처벌을 경감받을 수 있습니다

전문가의 도움이 필요하신가요?

홍콩의 세관 규정을 원활히 준수하려면 전문성과 철저한 관리가 요구됩니다. 통관 컴플라이언스, 과태료 및 처벌 분쟁, 또는 강력한 무역 규정 준수 프로그램 구축과 관련하여 도움이 필요하신 경우, 홍콩 수출입 규정에 대한 풍부한 경험을 갖춘 전문 관세 변호사 및 세무 자문가와 상담하시기 바랍니다.

출처:

• 홍콩 관세청(Customs and Excise Department) - 주요 수수료 및 처벌
• 홍콩 관세청 - 수출입 신고
• 홍콩 관세청 - 과세 품목
• 홍콩 관세청 - 품목 유형 및 세율
• 홍콩 관세청 - 지식재산권 보호