香港租金所得税 — 物业税变得简单
香港财产税按应税净值统一征收 15%，但有关扣除额、抵押贷款利息、共同拥有财产和个人入息课税选择的规则可能会对您实际支付的金额产生重大影响。
房产税专家
香港财产税按应税净值统一征收 15%，但有关扣除额、抵押贷款利息、共同拥有财产和个人入息课税选择的规则可能会对您实际支付的金额产生重大影响。
⚠ 不少香港房东错过个人入息课税选举
财产税统一征收 15%。但如果您有抵押贷款或其他损失，选择个人入息课税会将您的所有收入合并到薪俸税税率下，并允许扣除抵押贷款利息。在收入水平较低的情况下，这可以大幅降低您的有效税率——但大多数房东从未做出这样的选择。
您是否正面临以下税务问题？
计算应评税净值
财产税是根据您的租金收入减去您支付的税率并减去 20% 的法定免税额来征收的。犯这个错误意味着要么多付钱，要么少付钱。
抵押贷款利息扣除
仅在财产税下，抵押贷款利息不可扣除。您必须选择个人入息税才能根据租金收入索取抵押贷款利息。
共同所有权的并发症
共有人必须各自申报其租金收入的比例，并且个人入息课税的选择必须单独进行。
租赁协议合规性
所有租赁协议均应加盖印花（印花税），并正确处理押金 — IRD 会根据财产税申报表交叉检查印花税记录。
适合对象
出租一处或多处香港房产并获得应税租金收入的个人。
那些支付抵押贷款利息的人应该选择个人入息税来索取该利息。
共同所有者了解比例收入申报要求。
拥有香港物业并赚取租金收入的非居民须缴纳香港物业税。
投资组合业主需要跨多个租赁单位进行综合税务规划。
继承财产或移居海外的业主现在正在出租他们以前的房屋。
服务范畴
应评税净值计算
我们正确计算您的资产净值 — 租金收入减去费率，再减去 20% 的法定扣除额。
个人入息课税选择
我们评估个人入息税是否可以为您节省税款，并相应地提交选择（带选择框的 BIR60）。
财产税申报表
我们准确、及时地填写并提交您的 BIR57（或共同拥有财产的 BIR58）。
印花税合规
我们验证您的租赁协议是否正确盖章，并就印花税税率提供建议。
物业税与利得税检讨
对于大规模经营的房东，我们会审查公司结构是否更具税收效率。
简单、高效、专业
租金收入审查
我们收集租赁协议、租金收据、差饷账单和抵押贷款报表。
1 day资产净值计算和选举分析
我们计算您的财产税责任并对个人评估替代方案进行建模。
1–2 days回程准备
我们准备 BIR57/BIR58 以及任何随附的 BIR60 选举，并提供完整的运作方式。
2–3 days备案和税务局联络
我们代表您提交您的纳税申报表并回复任何 IRD 询问或评估。
As required为真实客户带来真实成果
拥有一处抵押出租房产的受薪专业人士
- 年租金收到港币30万
- 已付按揭利息 港币 120,000 元
- 不含个人入息课税：税金 36,000 港元
- 个人入息课税：税金 0 港元（吸收损失）
拥有 3 处香港房产的投资组合业主
- 年租金总额 840,000 港元
- 全部 3 处物业的按揭利息 港币 380,000
- 提交正确的资产净值计算
- 个人入息课税选举有效率降至8.2%
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