香港租金所得稅 — 房產稅變得簡單
香港財產稅按應稅淨值統一徵收 15%，但有關扣除額、抵押貸款利息、共同擁有財產和個人入息課稅選擇的規則可能會對您實際支付的金額產生重大影響。
房產稅專家
香港財產稅按應稅淨值統一徵收 15%，但有關扣除額、抵押貸款利息、共同擁有財產和個人入息課稅選擇的規則可能會對您實際支付的金額產生重大影響。
⚠ 不少香港房東錯過個人入息課稅選舉
財產稅統一徵收 15%。但如果您有抵押貸款或其他損失，選擇個人入息課稅會將您的所有收入合併到薪俸稅稅率下，並允許扣除抵押貸款利息。在收入水平較低的情況下，這可以大幅降低您的有效稅率——但大多數房東從未做出這樣的選擇。
您是否正面對以下稅務問題？
計算應評稅淨值
財產稅是根據您的租金收入減去您支付的稅率並減去 20% 的法定免稅額來徵收的。犯這個錯誤意味著要嘛多付錢，要嘛少付錢。
抵押貸款利息扣除
僅在財產稅下，抵押貸款利息不可扣除。您必須選擇個人入息稅才能根據租金收入索取抵押貸款利息。
共同所有權的併發症
共有人必須各自申報其租金收入的比例，且個人入息課稅的選擇必須單獨進行。
租賃協議合規性
所有租賃協議應加蓋印花（印花稅），並正確處理押金 — IRD 會根據財產稅申報表交叉檢查印花稅記錄。
適合對象
出租一處或多處香港房產並獲得應稅租金收入的個人。
那些支付抵押貸款利息的人應該選擇個人入息稅來索取該利息。
共同所有者了解比例收入申報要求。
擁有香港物業並賺取租金收入的非居民須繳納香港物業稅。
投資組合業主需要跨多個租賃單位進行綜合稅務規劃。
繼承財產或移居海外的業主現在正在出租他們以前的房屋。
服務範疇
應評稅淨值計算
我們正確計算您的淨值 — 租金收入減去費率，再減去 20% 的法定扣除額。
個人入息課稅選擇
我們評估個人入息稅是否可以為您節省稅款，並相應地提交選擇（帶選擇框的 BIR60）。
財產稅申報表
我們準確、及時地填寫並提交您的 BIR57（或共同擁有財產的 BIR58）。
印花稅合規
我們驗證您的租賃協議是否正確蓋章，並就印花稅稅率提供建議。
物業稅與利得稅檢討
對於大規模經營的房東，我們會檢視公司結構是否更具稅收效率。
簡單、高效、專業
租金收入審查
我們收集租賃協議、租金收據、差餉帳單和抵押貸款報表。
1 day資產淨值計算與選舉分析
我們計算您的財產稅責任並對個人評估替代方案進行建模。
1–2 days回程準備
我們準備 BIR57/BIR58 以及任何隨附的 BIR60 選舉，並提供完整的運作方式。
2–3 days備案和稅務局聯絡
我們代表您提交您的報稅表並回覆任何 IRD 詢問或評估。
As required為真實客戶帶來真實成果
擁有一處抵押出租房產的受薪專業人士
- 年租金收到港幣30萬
- 已付房貸利息 港幣 12 萬元
- 不含個人入息課稅：稅金 36,000 港元
- 個人入息課稅：稅金 0 港元（吸收損失）
擁有 3 處香港房產的投資組合業主
- 年租金總額 84 萬港元
- 全部 3 個物業的抵押利息 港幣 380,000
- 提交正確的淨值計算
- 個人入息課稅選舉有效率降至8.2%
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