獨資經營者的香港利得稅
在香港以獨資經營者身分經營自己的生意？您根據應評稅利潤按累進稅率繳納利得稅（而非薪俸稅）。透過正確的扣除、折舊津貼和離岸收入處理，您的有效利率可能會大大低於您的想像。
個體工商戶稅務專家
在香港以獨資經營者身分經營自己的生意？您根據應評稅利潤按累進稅率繳納利得稅（而非薪俸稅）。透過正確的扣除、折舊津貼和離岸收入處理，您的有效利率可能會大大低於您的想像。
⚠ 獨資經營者必須繳納利得稅－而非薪俸稅
一個常見的錯誤：以前擔任僱員的獨資經營者試圖提交 BIR60（薪俸稅）而不是 BIR52（利得稅）。兩種稅收制度是分開的。提交錯誤的表格意味著錯過合法的業務扣除，並且可能會被錯誤評估。作為獨資經營者，您從自己的企業中獲得的「工資」不是可扣除的費用——您的利潤將在扣除允許的業務成本後全額評估。
您是否正面對以下稅務問題？
商業登記合規
所有獨資經營者必須在開業後 1 個月內向商業登記處 (BRO) 註冊。不登記屬於刑事犯罪。
利得稅與薪俸稅
獨資經營者根據淨營業收入繳納利得稅，但可以選擇個人入息稅，將其與其他收入結合起來，併申請額外津貼。
什麼算允許的費用
業務費用必須「全部且完全」用於產生利潤。個人/企業的混合成本需要仔細分配。
離岸利潤索賠
完全在香港境外提供服務的利潤可獲豁免繳納香港利得稅。稅務局要求提供離岸活動的強力證據。
適合對象
專業人士在沒有公司結構的情況下運營，直接以自己的名義向客戶開立發票。
在香港經營的水管工、電工、家庭教師、教練和其他個體工商戶。
設計師、攝影師、作家和藝術家透過專案賺取收入。
單獨執業的律師、會計師和測量師（非合夥或公司）。
沒有公司結構的電子商務、代發貨商和線上服務提供者。
前僱員自行成立並需要了解從薪俸稅到利得稅的轉變。
服務範疇
商業登記設置
我們就利得稅向 BRO 和 IRD 通知進行企業名稱註冊提供建議。
提交利得稅報稅表 (BIR52)
我們為您準備年度利得稅申報表並附上完整的損益表。
可扣除費用優化
我們確定所有允許的業務費用、資本補貼和折舊索賠。
離岸利潤索賠
如果業務活動在香港境外進行，我們會準備一份書面的離岸收入申報。
成長與合併規劃
當利潤超過 200 萬港元時，我們模擬成立香港公司是否可以省稅。
簡單、高效、專業
企業設立和註冊建議
從您創業的第一天起，我們就為您提供最節稅的結構建議。
1 day簿記和記錄審查
我們會審查您該納稅年度的收入和支出記錄，並找出缺少的文件。
2–3 days利潤計算
我們準備了包含所有允許扣除額和資本免稅額的稅務調整利潤計算。
2–3 daysBIR52 備案和 IRD 通信
我們提交您的利得稅申報表並回覆稅務局的任何後續查詢。
As required為真實客戶帶來真實成果
獨立IT顧問－香港和新加坡客戶
- 年利潤港幣98萬
- 45% 的工作在新加坡進行
- 新加坡工作離岸索賠獲批
- 應課稅香港利潤減少至港幣539,000元
自由設計師從就業轉型
- 第一年自僱利潤港幣36萬元
- 設備、軟體、共享辦公空間扣除
- 作出個人入息課稅選舉
- 配偶津貼和抵押貸款利息也被索賠
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我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
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我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
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本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。