二次收入的香港稅 — Side Hustle 指南
在你的主要工作（輔導、自由職業、諮詢、零工平台）之外賺取額外的錢會產生單獨的納稅義務。二次收入是否作為工資或利潤徵稅取決於您的賺取方式，如果錯誤會導致處罰。
副業所得稅專家
在你的主要工作（輔導、自由職業、諮詢、零工平台）之外賺取額外的錢會產生單獨的納稅義務。二次收入是否作為工資或利潤徵稅取決於您的賺取方式，如果錯誤會導致處罰。
⚠ 第二自僱收入需單獨提交利得稅報稅表
如果您的副業收入來自自由業、諮詢或經營小型企業（而非正式工作），則應根據利得稅 (BIR52) 而非薪俸稅課稅。您可能需要為您的主要工作提交薪俸稅報稅表 (BIR60)，並為您的副業收入提交利得稅報稅表 (BIR52)。許多人沒有提交一份文件或只提交一份文件。
您是否正面對以下稅務問題？
可能需要兩份報稅表
就業收入→薪俸稅（BIR60）。自營職業收入→利得稅（BIR52）。僅提交一份報告意味著少報並可能受到處罰。
副業收入的分類
平台收入（Airbnb、Grab、Fiverr）跨越了就業/自營職業的界線。錯誤的分類意味著錯誤的扣除額以及可能錯誤的稅率。
缺少可扣除的業務成本
自營工作者可以扣除設備、材料、平台費用、專業發展費用和相應的家庭辦公室費用——大多數人從不申報這些。
臨時稅收衝擊
第一年良好的副業收入會為下一年創造臨時稅收需求——通常是在您再次獲得該收入之前。
適合對象
律師、會計師、工程師和其他專業人士在其主要工作之外承擔客戶專案。
學校教師進行私人補習；提供外部課程的大學工作人員。
Uber Eats、Deliveroo、Airbnb 房東和平台員工在主業之外賺取收入。
透過 YouTube、社群媒體贊助或線上課程作為副業賺取收入的人。
IT 專業人士、設計師、作家和行銷人員在辦公時間之外開展付費專案。
服務範疇
收入分類分析
我們確定每個二次收入流是否為就業、自營職業或其他用於稅收目的的收入。
雙申報表 (BIR60 + BIR52)
如果您有需要，我們會準備並提交您的薪俸稅和利得稅報稅表。
副業費用扣除
我們確定並記錄您自僱副業收入的所有允許費用。
臨時稅務異議
如果您的副業收入是一次性的或已經下降，我們會立即提出臨時稅務異議。
商業登記建議
我們會就您的副業是否以及何時註冊獨資企業提供建議。
簡單、高效、專業
二次收入映射
我們識別所有二次收入來源，並出於稅收目的對每個來源進行分類。
1 day費用和扣除審查
我們審查您的副業成本並確定所有允許的扣除額。
1–2 days回程準備 (BIR60 + BIR52)
我們透過協調津貼分配來準備兩份申報表。
2–3 days備案和臨時稅管理
我們提交申報表並管理臨時納稅要求或異議。
As required為真實客戶帶來真實成果
有私人補習收入的教師
- 主要工資港幣52萬元（BIR60提交）
- 輔導收入港幣145,000元（需BIR52）
- 材料及運輸扣除港幣18,000元
- 選定個人入息課稅 — 較低的有效綜合稅率
負責內容創作副業的行銷經理
- 主要薪資 HKD 680,000
- YouTube 及贊助收入 21 萬港元
- 設備、軟體、編輯費用扣除港幣65,000元
- 應評稅附帶利潤僅需港幣145,000元
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