为香港代表处提供税务咨询
香港代表处（联络处）看似简单，但走错一步，就会成为应税常设机构。确切地了解您的代表处可以做什么和不能做什么。
代表处税务咨询
香港代表处（联络处）看似简单，但走错一步，就会成为应税常设机构。确切地了解您的代表处可以做什么和不能做什么。
⚠ 您的“联络处”可能已经是应税常设机构
如果您的代表处签订合同、持有库存或习惯性地行使约束母公司的权力，那么它很可能已经创建了一个常设机构。税务局可以对利得税进行回溯，并附带利息和罚款。
您是否正面临以下税务问题？
常设机构风险
根据香港避免双重征税协定采用的经合组织第 5 条原则，代表签署合同、接受订单或持有货物即可创建常设机构。
员工薪俸税
所有在香港工作的员工（即使是代表处）均须缴纳香港薪俸税。无论 PE 状态如何，雇主申报义务均适用。
允许的活动范围
代表处只能进行准备/辅助活动。市场研究、联络、促销——但不包括销售、承包或采购。
转换复杂度
随着业务的发展，代表处往往需要转型为分公司或子公司。这会引发备案、潜在的印花税和新的纳税义务。
适合对象
外国公司在香港首次设立办事处是为了市场研究和业务发展。
设有香港联络处的中国企业负责与海外客户的协调。
拥有香港代表机构但尚未获得全面运营许可的银行和资产管理公司。
代表机构的业务范围正在扩大，需要进行PE风险评估。
服务范畴
私募股权风险评估
根据香港常设机构测试和适用的避免双重征税协定条款详细分析您代表处的活动。
允许的活动审查
审查并记录您的代表正在做的事情，并就必须停止或重组的事项提出建议。
员工税务合规
为代表处员工办理薪俸税登记、IR56B周年申报表和IR56E雇主通知。
转换规划
规划并执行将代表处转变为分支机构或子公司的计划，同时将干扰和税务成本降至最低。
简单、高效、专业
活动映射
根据香港常设机构标准和避免双重征税协定条款映射所有当前代表处活动。
3-5 days风险评估报告
提供书面 PE 风险意见以及建议的活动范围。
1 week合规性设置
登记雇主义务并提交任何未清偿的雇员申报表。
1 week持续监控
每年对活动进行审查，以确保持续遵守无 PE 状态。
Annual为真实客户带来真实成果
德国工业公司——代表处PE风险
- 代表处已接单2年
- 向税务局提交的自愿披露
- 回溯评估协商期限仅为一年
- 重组活动以保持无私募股权
内地公司—香港联络处改建
- 代表处顺利转型为子公司
- 资产转让免印花税（团体减免）
- 员工报税正规化
- 为 FSIE 利益而组建的新子公司
免费专家咨询
立即与资深税务专家联系
- 免费30分钟初步咨询
- 资深注册会计师为您服务
- 无需承诺，随时取消
为何选择 TAX.hk
深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
透明固定收费
无按小时计费的意外开支。开始前清楚了解费用。
24小时回复
我们于一个工作日内回复所有咨询，紧急情况4小时内处理。
严格保密
所有客户信息均依据严格的专业保密义务妥善保管。
常见问题
快速解答您的疑问
准备好开始了吗？
立即预约资深香港税务专家的免费咨询。
本页面仅提供一般信息。如需针对您个人情况的建议，请咨询合资格的香港税务专业人士。