香港分公司的税务规划
外国公司的香港分公司在香港和母公司层面都有独特的纳税义务。如果没有适当的规划，您将在两个司法管辖区面临双重征税和合规风险。
分公司税务咨询
外国公司的香港分公司在香港和母公司层面都有独特的纳税义务。如果没有适当的规划，您将在两个司法管辖区面临双重征税和合规风险。
⚠ 分公司≠子公司——不同的税务后果
分支机构在法律上是外国公司的一部分——所有香港利润都归属于母公司。子公司是一个独立的法人实体。该选择会影响责任、遣返和条约准入。许多公司选择错误，随后进行昂贵的重组。
您是否正面临以下税务问题？
分公司与子公司的决定
分支机构将整个母公司置于香港管辖范围内；子公司限制责任，但可能限制某些结构中的条约优惠。
总部成本分配
将总部间接费用的公平份额分配给香港分行进行扣除需要记录转让定价方法。
双重申报义务
香港分公司必须提交香港利得税申报表，并且母公司必须在其母国申报表中核算香港分公司的收入。
围击香港利润
IRD 将香港来源的利润与全球业务分开需要根据 DIPN 21 进行详细的逐来源分析。
适合对象
在香港设有分支机构的海外金融机构需要复杂的税务合规。
在香港设有办事处的律师事务所、咨询公司和会计师事务所。
在香港设有贸易或采购分支机构并与内地工厂相连的公司。
外国科技公司在香港设立办事处以开展亚太地区业务。
服务范畴
分公司与子公司分析
针对您的具体情况，全面分析分支机构与子公司结构的税务、法律和商业影响。
分行利得税报税表
为分行业务准备并提交香港利得税申报表，并正确归属收入和支出。
总部成本分配
根据 DIPN 46 设计并记录将总部费用分配给香港分行的合理方法。
条约准入分析
评估母公司是否可以通过分支机构结构获得香港的双重税收协定以享受预扣税减免。
简单、高效、专业
结构审查
分析当前的分支机构结构、母国税务状况和香港业务。
1 week优化方案
建议结构改进和成本分配方法。
3-5 days文档
准备转让定价文件和公司间协议。
1-2 weeks年度合规性
持续每年编制分行账目和利得税申报表。
Annual为真实客户带来真实成果
英国律师事务所——香港分行税务重组
- 香港分行年收入 320 万英镑
- 重新设计总部分配方法
- 英国外国税收抵免优化
- 知识产权特许权使用费的双重税收协定减免
日本厂商—香港采购分公司
- 分公司转为子公司以获得条约准入
- 适用团体减免下的印花税豁免
- 转让定价文件已完成
- 年度合规成本降低 30%
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