香港分公司的稅務規劃
外國公司的香港分公司在香港和母公司層面都有獨特的稅務義務。如果沒有適當的規劃，您將在兩個司法管轄區面臨雙重課稅和合規風險。
分公司稅務諮詢
外國公司的香港分公司在香港和母公司層面都有獨特的稅務義務。如果沒有適當的規劃，您將在兩個司法管轄區面臨雙重課稅和合規風險。
⚠ 分公司≠子公司－不同的稅務後果
分支機構在法律上是外國公司的一部分——所有香港利潤都歸屬於母公司。子公司是一個獨立的法人實體。此選擇會影響責任、遣返和條約准入。許多公司選擇錯誤，隨後進行昂貴的重組。
您是否正面對以下稅務問題？
分公司與子公司的決定
分公司將整個母公司置於香港管轄範圍內；子公司限制責任，但可能限制某些結構中的條約優惠。
總部成本分配
將總部間接費用的公平份額分配給香港分行進行扣除需要記錄轉讓定價方法。
雙重申報義務
香港分公司必須提交香港利得稅申報表，且母公司必須在母國申報表中核算香港分公司的收入。
圍擊香港利潤
IRD 將香港來源的利潤與全球業務分開需要根據 DIPN 21 進行詳細的逐來源分析。
適合對象
在香港設有分公司的海外金融機構需要複雜的稅務合規。
在香港設有辦事處的律師事務所、顧問公司和會計師事務所。
在香港設有貿易或採購分公司並與內地工廠連結的公司。
外國科技公司在香港設立辦事處以進行亞太地區業務。
服務範疇
分公司與子公司分析
針對您的具體情況，全面分析分公司與子公司架構的稅務、法律和商業影響。
分行利得稅報稅表
為分行業務準備並提交香港利得稅申報表，並正確歸屬收入和支出。
總部成本分配
根據 DIPN 46 設計並記錄將總部費用分配給香港分行的合理方法。
條約准入分析
評估母公司是否可以透過分公司結構獲得香港的雙重稅收協定以享受預扣稅減免。
簡單、高效、專業
結構審查
分析目前的分公司結構、母國稅務狀況和香港業務。
1 week最佳化方案
建議結構改進和成本分配方法。
3-5 days文件
準備轉讓定價文件和公司間協議。
1-2 weeks年度合規性
持續每年編製分行帳目及利得稅申報表。
Annual為真實客戶帶來真實成果
英國律師事務所－香港分行稅務重組
- 香港分行年收入 320 萬英鎊
- 重新設計總部分配方法
- 英國外國稅收抵免優化
- 智慧財產權特許權使用費的雙重租稅協定減免
日本廠商—香港採購分公司
- 分公司轉為子公司以獲得條約准入
- 適用團體減免下的印花稅豁免
- 轉讓定價文件已完成
- 年度合規成本降低 30%
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