RSU、股票奖励和股票期权的香港税
股权报酬——受限制股份单位、股票期权和员工持股计划——在香港归属时征税，而不是授予时征税。但如果您在归属期内曾在多个司法管辖区工作，跨境分摊可以显着减少您的香港税务风险。
股权和股份奖励税务专家
股权报酬——受限制股份单位、股票期权和员工持股计划——在香港归属时征税，而不是授予时征税。但如果您在归属期内曾在多个司法管辖区工作，跨境分摊可以显着减少您的香港税务风险。
⚠ 雇主 IR56B 可能无法正确报告您的股份收入
许多雇主将股份奖励收入按面值计入 IR56B，而不进行跨境分摊。这意味着您被评估的源自香港的金额可能高于正确的金额。您必须主动在自己的 BIR60 申报中申报正确的分摊数字 — IRD 不会自动调整雇主报告的数字。
您是否正面临以下税务问题？
归属时征税的时间
RSU 和限制性股票奖励在归属日（或解除限制日）而不是授予时征税。应税金额为归属日的市场价值。
跨境分摊
如果您在归属期内受雇于多个国家，则只有奖励中的香港服务部分需要在香港纳税。许多员工从未申请过这笔分配。
外币股份奖励
美元或英镑计价的股票必须在归属日按照英格兰银行/香港金管局汇率转换为港元，以便正确报告。
多重归属部分
年度或季度归属计划在单个评估年度中产生多个应税事件，每个事件都需要单独计算。
适合对象
跨国公司的员工每年都会收到 RSU 补助金作为其薪酬的一部分。
移居香港前曾获得股份授予的员工，现归属香港。
那些在 RSU 归属之前离开香港的人，需要了解剩余赠款的未来香港纳税义务。
即将进行 IPO 或收购活动的公司的员工股票期权持有者。
执行董事收到虚拟股票、股票增值权或递延股票奖励。
服务范畴
归属事件税计算
我们使用正确的市场价值计算每个 RSU/股票奖励归属事件的应评税价值。
跨境分摊分析
我们根据您在归属期内的工作经历计算每个奖项的香港服务比例。
BIR60 分享收益报告
我们在您的年度申报表中正确报告所有份额收入，从而覆盖任何不正确的 IR56B 雇主报告。
股票期权行权计划
对于股票期权，我们模拟了不同年份锻炼的税务影响，并帮助您优化锻炼时间。
税务局查询回应
我们通过完整记录的分配计算来回应税务局有关股票收入的询问。
简单、高效、专业
授予和归属时间表审查
我们收集所有股权奖励协议、授予函和归属确认书。
1 day分摊计算
我们根据您的工作经历计算每个奖项的香港服务比例。
2–3 days纳税申报表准备
我们准备了一份详细的时间表，列出了所有应课税港币金额的归属事件。
2 daysBIR60 归档和文件
我们将您的报税表连同保留的所有支持文件一起提交，以供税务局潜在查询之用。
1 day为真实客户带来真实成果
技术副总裁从美国调往香港中期兑现
- 归属香港的 RSU 价值：等值 180,000 美元
- 3年归属； 1年美国服务 / 2年香港服务
- 香港应课税部分：奖金的2/3
- 提交的正确分摊率与雇主报告的 100%
财务总监按季度 RSU 归属 + 期权
- 纳税年度内 12 次 RSU 归属事件
- 股票期权同年行权两次
- 雇主 IR56B 上的外汇转换错误已更正
- 完整的分配分析并附有支持时间表
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