RSU, 주식 보상 및 스톡 옵션에 대한 홍콩 세금
지분 보상(RSU, 주식 옵션, ESOP)은 보조금이 아닌 홍콩 베스팅 시 과세됩니다. 그러나 가득 기간 동안 여러 관할권에서 일한 경우 국경 간 배분을 통해 홍콩 세금 노출을 크게 줄일 수 있습니다.
지분 및 공유 보상 세금 전문가
지분 보상(RSU, 주식 옵션, ESOP)은 보조금이 아닌 홍콩 베스팅 시 과세됩니다. 그러나 가득 기간 동안 여러 관할권에서 일한 경우 국경 간 배분을 통해 홍콩 세금 노출을 크게 줄일 수 있습니다.
⚠ 고용주 IR56B가 귀하의 공유 소득을 올바르게 보고하지 않을 수 있습니다.
많은 고용주들은 국경 간 배분을 적용하지 않고 IR56B에 주식 보상 소득을 액면 그대로 포함시킵니다. 이는 실제 금액보다 더 높은 홍콩 출처 금액이 평가될 수 있음을 의미합니다. 자신의 BIR60 서류에 올바른 할당 수치를 적극적으로 청구해야 합니다. IRD는 고용주가 보고한 수치를 자동으로 조정하지 않습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
가득 시 과세 시기
RSU 및 제한된 주식 보상은 부여 시점이 아닌 가득일(또는 제한 해제 날짜)에 과세됩니다. 과세금액은 가득일의 시장가치입니다.
국경 간 배분
가득 기간 동안 여러 국가에서 고용된 경우 보상 중 홍콩 서비스 부분만 홍콩에서 과세됩니다. 많은 직원들은 이 할당을 결코 요구하지 않습니다.
외화주식 수상
올바른 보고를 위해서는 USD 또는 GBP 표시 주식을 가득일에 영란은행/HKMA 환율로 HKD로 전환해야 합니다.
다중 베스팅 트랜치
연간 또는 분기별 가득 일정은 단일 과세 연도에 여러 과세 대상 이벤트를 생성하며 각각 별도의 계산이 필요합니다.
이런 분께 적합합니다
보상의 일부로 매년 RSU 보조금을 받는 다국적 기업의 직원.
홍콩으로 이사하기 전에 주식 보조금을 받았고 현재 홍콩에 베스팅 중인 직원.
RSU가 확정되기 전에 홍콩을 떠나는 사람들은 남은 보조금에 대한 향후 홍콩 납세 의무를 이해해야 합니다.
IPO 또는 인수 이벤트가 임박한 회사의 직원 주식 옵션 보유자.
유령 주식, 주식 감사권 또는 이연 주식 보상을 받는 상임 이사.
서비스 내용
베스팅 이벤트 세금 계산
우리는 정확한 시장 가치를 사용하여 각 RSU/주식 보상 가득 이벤트의 평가 가능한 가치를 계산합니다.
국경 간 배분 분석
가득 기간 동안 귀하의 고용 기록을 기반으로 각 보상의 HK 서비스 비율을 계산합니다.
BIR60 주식 소득 보고
우리는 귀하의 연간 보고서에 모든 주식 소득을 정확하게 보고하며 잘못된 IR56B 고용주 보고보다 우선합니다.
스톡옵션 행사 계획
공유 옵션의 경우, 우리는 다양한 연도의 운동이 세금에 미치는 영향을 모델링하고 운동 시간을 최적으로 맞추는 데 도움을 줍니다.
IRD 쿼리 응답
우리는 완전히 문서화된 배분 계산을 통해 주식 수입에 대한 IRD 문의에 응답합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
보조금 및 베스팅 일정 검토
우리는 모든 지분 보상 계약, 보조금 편지 및 베스팅 확인서를 수집합니다.
1 day배분 계산
귀하의 취업 이력을 바탕으로 각 수상의 HK 서비스 비율을 계산합니다.
2–3 days세금 신고 일정 준비
우리는 평가 가능한 HK 금액으로 모든 베스팅 이벤트에 대한 자세한 일정을 준비합니다.
2 daysBIR60 제출 및 문서화
잠재적인 IRD 문의를 위해 보관된 모든 증빙 서류와 함께 보고서를 제출합니다.
1 day실제 고객을 위한 실질적인 성과
기술 VP는 중간에 미국에서 홍콩으로 이전되었습니다.
- 홍콩에 귀속된 RSU 가치: USD 180,000 상당
- 3년 베스팅; 미국 서비스 1년 / 홍콩 서비스 2년
- 홍콩 평가 가능 부분: 지급액의 2/3
- 제출된 올바른 할당량과 고용주가 보고한 100%
분기별 RSU 베스팅 + 옵션을 갖춘 재무 이사
- 과세연도에 12개의 RSU 베스팅 이벤트
- 같은 해에 주식선택권이 두 번 행사되었습니다.
- 고용주 IR56B에서 수정된 FX 변환 오류
- 지원 일정과 함께 제출된 전체 배분 분석
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투명한 고정 수수료
시간당 청구로 인한 예상치 못한 비용은 없습니다. 시작 전에 비용을 명확히 안내해 드립니다.
24시간 응답
모든 문의에 1영업일 이내에 답변드립니다. 긴급한 경우 4시간 이내에 처리합니다.
철저한 기밀 유지
모든 고객 정보는 엄격한 직업적 기밀 유지 의무에 따라 관리됩니다.
자주 묻는 질문
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본 페이지는 일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 귀하의 상황에 맞는 구체적인 조언은 자격을 갖춘 홍콩 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.