RSU、股票獎勵和股票選擇權的香港稅
股權報酬——受限股份單位、股票選擇權和員工持股計畫——在香港歸屬時徵稅，而不是授予時徵稅。但如果您在歸屬期間曾在多個司法管轄區工作，跨境分攤可以顯著減少您的香港稅務風險。
股權和股份獎勵稅務專家
股權報酬——受限股份單位、股票選擇權和員工持股計畫——在香港歸屬時徵稅，而不是授予時徵稅。但如果您在歸屬期間曾在多個司法管轄區工作，跨境分攤可以顯著減少您的香港稅務風險。
⚠ 雇主 IR56B 可能無法正確申報您的股份收入
許多雇主將股份獎勵收入按面額計入 IR56B，而不進行跨國分攤。這意味著您被評估的源自香港的金額可能高於正確的金額。您必須主動在自己的 BIR60 申報中申報正確的分攤數字 — IRD 不會自動調整雇主報告的數字。
您是否正面對以下稅務問題？
歸屬時徵稅的時間
RSU 和限制性股票獎勵在歸屬日（或解除限制日）而不是授予時徵稅。應稅金額為歸屬日的市場價值。
跨國分攤
如果您在歸屬期間受僱於多個國家，則只有獎勵中的香港服務部分需要在香港納稅。許多員工從未申請過這筆分配。
外幣股份獎勵
美元或英鎊計價的股票必須在歸屬日按照英格蘭銀行/香港金管局匯率轉換為港元，以便正確報告。
多重歸屬部分
年度或季度歸屬計劃在單一評估年度中產生多個應稅事件，每個事件都需要單獨計算。
適合對象
跨國公司的員工每年都會收到 RSU 補助金作為薪資的一部分。
移居香港前曾獲得股份授予的員工，現歸屬香港。
那些在 RSU 歸屬之前離開香港的人，需要了解剩餘贈款的未來香港納稅義務。
即將進行 IPO 或收購活動的公司的員工股票選擇權持有者。
執行董事收到虛擬股票、股票增值權或遞延股票獎勵。
服務範疇
歸屬事件稅計算
我們使用正確的市場價值計算每個 RSU/股票獎勵歸屬事件的應評稅價值。
跨境分攤分析
我們根據您在歸屬期內的工作經驗計算每個獎項的香港服務比例。
BIR60 分享收益報告
我們在您的年度申報表中正確報告所有份額收入，從而涵蓋任何不正確的 IR56B 雇主報告。
股票選擇權行使計劃
對於股票選擇權，我們模擬了不同年份運動的稅務影響，並幫助您優化運動時間。
稅務局查詢回應
我們透過完整記錄的分配計算來回應稅務局有關股票收入的詢問。
簡單、高效、專業
授予和歸屬時間表審查
我們收集所有股權獎勵協議、授予函和歸屬確認書。
1 day分攤計算
我們根據您的工作經驗計算每個獎項的香港服務比例。
2–3 days報稅表準備
我們準備了一份詳細的時間表，列出了所有應課稅港幣金額的歸屬事件。
2 daysBIR60 歸檔和文件
我們將您的報稅表連同保留的所有支援文件一起提交，以供稅務局潛在查詢之用。
1 day為真實客戶帶來真實成果
技術副總裁從美國調往香港中期兌現
- 歸屬香港的 RSU 價值：等值 180,000 美元
- 3年歸屬；1年美國服務 / 2年香港服務
- 香港應課稅部分：獎金的2/3
- 提交的正確分攤率與雇主報告的 100%
財務總監按季度 RSU 歸屬 + 期權
- 課稅年度內 12 次 RSU 歸屬事件
- 股票選擇權同年行使兩次
- 雇主 IR56B 上的外匯轉換錯誤已更正
- 完整的分配分析並附有支援時間表
免費專家諮詢
立即與資深稅務專家聯繫
- 免費30分鐘初步諮詢
- 資深註冊會計師為您服務
- 無需承諾，隨時取消
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
準備好開始了嗎？
立即預約資深香港稅務專家的免費諮詢。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。