香港における副収入の税金 — 副業ガイド
本業と並行して追加収入（家庭教師、フリーランス、コンサルティング、ギグプラットフォームなど）を得ることは、別途納税義務を生じさせます。この副収入が給与として課税されるか、利益として課税されるかは、その収入の得方によって異なり、これを誤ると罰則が科せられます。
副収入税務スペシャリスト
本業と並行して追加収入（家庭教師、フリーランス、コンサルティング、ギグプラットフォームなど）を得ることは、別途納税義務を生じさせます。この副収入が給与として課税されるか、利益として課税されるかは、その収入の得方によって異なり、これを誤ると罰則が科せられます。
⚠ 副業による自営業所得には別途の法人税申告が必要です
副収入が正式な雇用ではなく、フリーランス、コンサルティング、または小規模ビジネスの運営によるものである場合、それは給与税ではなく法人税（BIR52）の対象となります。本業の給与税申告書（BIR60）と副収入の法人税申告書（BIR52）の両方を提出する必要がある場合があります。多くの人はどちらも提出しないか、一方しか提出しません。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
2つの納税申告書が必要となる場合があります
雇用所得 → 給与税 (BIR60)。自営業の副収入 → 法人税 (BIR52)。一方しか申告しない場合、過少申告となり、罰則が科せられる可能性があります。
副収入の分類
プラットフォーム収入（Airbnb、Grab、Fiverr）は雇用と自営業の境界にあります。誤った分類は、誤った控除と潜在的に誤った税率を意味します。
控除可能な事業費の漏れ
自営業の副業者は、機器、材料、プラットフォーム手数料、専門能力開発、および比例配分された在宅勤務費用を控除できますが、ほとんどの人はこれらを請求しません。
仮納税の衝撃
副収入の初年度が好調だった場合、翌年度の仮納税が請求されます。これは、その収入を再び得ていないうちに請求されることがよくあります。
対象となるお客様
本業以外でクライアントのプロジェクトを引き受ける弁護士、会計士、エンジニア、その他の専門家。
私的な家庭教師を行う学校教師。外部コースを提供する大学職員。
Uber Eats、Deliveroo、Airbnbホスト、および本業と並行して収入を得るプラットフォーム労働者。
副業としてYouTube、ソーシャルメディアのスポンサーシップ、またはオンラインコースから収入を得ている人。
勤務時間外に有料プロジェクトを行うIT専門家、デザイナー、ライター、マーケター。
サービス内容
収入分類分析
各副収入源が税務上、雇用、自営業、またはその他の収入であるかを判断します。
二重申告 (BIR60 + BIR52)
両方が必要な場合、給与税と法人税の両方の申告書を作成し、提出します。
副業経費控除
自営業の副収入に対するすべての許容される経費を特定し、文書化します。
副収入の仮納税異議申し立て
副収入が一時的なものであったり、減少した場合は、速やかに仮納税の異議申し立てを行います。
事業登録に関するアドバイス
副業のために個人事業主を登録すべきかどうか、いつ登録すべきかについてアドバイスします。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
副収入のマッピング
すべての副収入源を特定し、税務上の分類を行います。
1日経費と控除のレビュー
副業の費用をレビューし、すべての許容される控除を特定します。
1～2日申告書の作成 (BIR60 + BIR52)
手当の配分を調整して両方の申告書を作成します。
2～3日申告と仮納税管理
両方の申告書を提出し、仮納税の請求または異議申し立てを管理します。
必要に応じて実際のクライアントへの実績
個人指導収入のある教師
- 主な給与 520,000香港ドル (BIR60提出済み)
- 指導収入 145,000香港ドル (BIR52が必要)
- 材料費と交通費 18,000香港ドル控除
- 個人査定を選択 — 実効合算税率が低い
コンテンツ作成副業のあるマーケティングマネージャー
- 主な給与 680,000香港ドル
- YouTubeおよびスポンサーシップ収入 210,000香港ドル
- 機器、ソフトウェア、編集費用 65,000香港ドル控除
- 課税対象副業利益は145,000香港ドルのみ
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- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。