香港兼職收入稅務 — 副業指南
除了主要工作外，賺取額外收入 — 補習、自由職業者、顧問、零工平台 — 會產生單獨的稅務責任。這些兼職收入是按薪俸稅還是利得稅徵稅，取決於您的賺取方式，錯誤分類會導致罰款。
兼職收入稅務專員
除了主要工作外，賺取額外收入 — 補習、自由職業者、顧問、零工平台 — 會產生單獨的稅務責任。這些兼職收入是按薪俸稅還是利得稅徵稅，取決於您的賺取方式，錯誤分類會導致罰款。
⚠ 兼職自僱收入需要單獨提交利得稅報稅表
如果您的兼職收入來自自由職業者、顧問或經營小型業務 — 而非正式受僱 — 則應根據利得稅（BIR52）評稅，而非薪俸稅。您可能需要為您的主要工作提交薪俸稅報稅表（BIR60），並為您的兼職收入提交利得稅報稅表（BIR52）。許多人沒有提交或只提交其中一份。
您是否正面對以下稅務問題？
可能需要提交兩份報稅表
受僱收入 → 薪俸稅 (BIR60)。自僱兼職收入 → 利得稅 (BIR52)。只提交一份意味著少報收入和潛在罰款。
兼職收入的分類
平台收入（Airbnb、Grab、Fiverr）介於受僱與自僱之間。錯誤分類意味著錯誤的扣除和潛在的錯誤稅率。
遺漏可扣除的業務成本
自僱兼職人士可以扣除設備、材料、平台費用、專業發展費用和按比例的家居辦公室費用 — 大多數人從未申報這些費用。
預繳稅款的衝擊
兼職收入第一年表現良好，會導致下一年產生預繳稅款要求 — 通常在您再次賺取該收入之前。
適合對象
律師、會計師、工程師和其他專業人士在主要受僱工作之外承接客戶項目。
學校教師從事私人補習；大學教職員提供外部課程。
Uber Eats、Deliveroo、Airbnb 房東和平台工作者在主要工作之外賺取收入。
透過 YouTube、社交媒體贊助或線上課程賺取收入作為副業活動的人士。
資訊科技專業人士、設計師、作家和市場推廣人員在辦公時間外從事有償項目。
服務範疇
收入分類分析
我們確定每項兼職收入來源是受僱、自僱還是其他稅務收入。
雙重報稅表提交 (BIR60 + BIR52)
在需要時，我們為您準備並提交薪俸稅和利得稅報稅表。
兼職業務費用扣除
我們識別並記錄您自僱兼職收入的所有可扣除費用。
兼職收入預繳稅款反對
如果您的兼職收入是一次性的或已減少，我們會及時提交預繳稅款反對。
商業登記建議
我們就您的兼職業務是否以及何時註冊獨資經營提供建議。
簡單、高效、專業
兼職收入映射
我們識別所有兼職收入來源並為每個來源進行稅務分類。
1 天費用和扣除審查
我們審查您的兼職業務成本並識別所有可扣除費用。
1–2 天報稅表準備 (BIR60 + BIR52)
我們準備兩份報稅表並協調津貼分配。
2–3 天提交和預繳稅款管理
我們提交兩份報稅表並管理預繳稅款要求或反對。
按需要為真實客戶帶來真實成果
有私人補習收入的教師
- 主要薪金港幣 520,000 元（已提交 BIR60）
- 補習收入港幣 145,000 元（需要 BIR52）
- 扣除材料和交通費港幣 18,000 元
- 選擇個人入息課稅 — 較低的有效合併稅率
有內容創作副業的市場經理
- 主要薪金港幣 680,000 元
- YouTube 和贊助收入港幣 210,000 元
- 扣除設備、軟件、編輯費用港幣 65,000 元
- 應評稅副業利潤僅港幣 145,000 元
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- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
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我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
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