香港與內地跨境稅務 — 錯過一天可致數百萬損失。
如果您定期往返深圳或珠海工作，在內地多逗留一天，便可能產生高達45%的中國個人所得稅負擔。我們協助香港高層管理人員追蹤逗留天數、正確架構工資、遵守CRS申報規定，並確保香港與內地全面性安排能真正保障他們。
跨境稅務專員
如果您定期往返深圳或珠海工作，在內地多逗留一天，便可能產生高達45%的中國個人所得稅負擔。我們協助香港高層管理人員追蹤逗留天數、正確架構工資、遵守CRS申報規定，並確保香港與內地全面性安排能真正保障他們。
⚠ 183天懸崖效應：多逗留一天可致全年中國個人所得稅
香港與內地全面性安排下的183天門檻是一個懸崖效應，而非遞減稅率。如果您在一個曆年內在中國內地逗留183天或以上 — 即使只多一天 — 內地稅務機關可能主張對您全部香港薪金徵收高達45%的中國個人所得稅。對於年薪數百萬港元的高級管理人員而言，182天與183天之間的差異可能超過港幣500,000元。
您是否正面對以下稅務問題？
183天規定：誤解或未有追蹤
許多高層管理人員認為183天規定是他們自動符合資格的安全港。然而，這需要主動追蹤天數並保存同期記錄 — 例如旅遊收據、酒店賬單和出入境文件。
分拆工資未有正確執行
分拆工資安排是最有效的跨境架構，但必須配合適當的僱傭協議、同時辦理個人所得稅登記，以及在兩個稅務管轄區保存準確的工資記錄。
CRS：您的內地賬戶將被呈報予稅務局
自2018年起，香港和中國內地均參與經濟合作與發展組織的共同申報標準（CRS）。香港銀行賬戶會呈報予內地，反之亦然。許多未申報內地薪酬的高層管理人員正被識別。
僱主常設機構風險
如果您習慣性地在內地工作，並有權代表您的香港僱主簽訂合約，您的活動可能構成香港實體在中國的常設機構 — 從而觸發中國企業所得稅。
適合對象
每週1至4天跨境處理內地辦公室職務的香港專業人士。
同時與香港實體和內地附屬公司簽訂僱傭協議的個人。
受CRS影響，持有未申報或未呈報內地金融賬戶的個人。
負責大中華區管理職責並以香港為基地的高層管理人員。
緊急風險區域，需在183天懸崖效應前立即進行重組評估。
服務範疇
183天風險評估及追蹤
根據旅遊記錄進行全面的183天風險分析，並提供結構化的天數追蹤系統，在接近風險門檻時發出警報。
分拆工資設計及實施
合規的分拆工資架構，包括最佳分配、雙重僱傭協議、中國個人所得稅登記，以及在兩個稅務管轄區的工資處理流程。
CRS風險分析及自願披露
分析您的CRS風險 — 哪些稅務管轄區的哪些賬戶正被呈報予哪些稅務機關 — 並準備自願披露申請。
內地中國個人所得稅年度申報
透過我們在中國的合作夥伴網絡，我們為您準備並申報在中國內地的年度個人所得稅匯算清繳 — 包括正確抵免已繳納的香港稅款。
跨稅務管轄區稅務抵免優化
在內地來源收入繳納的中國個人所得稅可抵免您的香港薪俸稅。我們精確計算抵免額，確保沒有雙重徵稅並實現最大抵銷。
簡單、高效、專業
旅遊記錄審閱及天數計算
我們收集您的旅遊記錄和出入境歷史，計算您目前的逗留天數，並將您的風險等級分類：安全、黃色（120–160天）或紅色（160天以上）。
第1天全面跨境診斷
全面分析僱傭架構、工資安排、CRS風險、內地個人所得稅登記狀況以及過往年度申報歷史。
第2–5天策略備忘錄及模擬稅務結果
書面策略備忘錄，包含建議架構、任何自願披露要求，以及不同架構下的模擬稅務結果。
第2週架構實施及年度合規
實施已同意的架構：僱傭協議修訂、工資更新、中國個人所得稅登記，以及持續的年度合規和天數監控。
第3–6週為真實客戶帶來真實成果
區域經理 — 在內地逗留190天，分拆工資重組
- 香港薪金港幣160萬元；在內地逗留190天（超出門檻7天）
- 中國個人所得稅風險約港幣180萬元
- 實施分拆工資：50%香港 / 50%內地
科技副總裁 — CRS數據交換揭示未申報內地收入
- 人民幣480,000元內地薪金存於未申報銀行賬戶
- CRS交換觸發稅務局查詢信函
- 確認內地收入不在香港薪俸稅範圍內
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
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我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
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常見問題
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本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。