香港与内地跨境税务 — 错算一天，代价可能高达数百万。
如果您定期往返深圳或珠海工作，在内地多停留一天，就可能产生高达45%的中国个人所得税负债。我们协助香港高管追踪天数、正确构建薪酬、遵守CRS申报规定，并确保香港与内地全面性安排真正保护他们的权益。
跨境税务专家
如果您定期往返深圳或珠海工作，在内地多停留一天，就可能产生高达45%的中国个人所得税负债。我们协助香港高管追踪天数、正确构建薪酬、遵守CRS申报规定，并确保香港与内地全面性安排真正保护他们的权益。
⚠ 183天悬崖效应：多一天可能意味着全年中国个人所得税
香港与内地全面性安排下的183天门槛是一个悬崖效应，而非递减税率。如果您在一个公历年度内在内地停留183天或以上 — 即使只多一天 — 内地税务机关也可能主张对您的全部香港薪金按高达45%的中国个人所得税税率征税。对于一位年薪数百万的董事而言，182天与183天之间的差异可能超过50万港元。
您是否正面临以下税务问题？
183天规定：被误解或未追踪
许多高管认为183天规定是一个他们自动符合的安全港。然而，这需要主动追踪天数并保留同期记录 — 旅行收据、酒店账单和出入境文件。
分拆薪酬未正确实施
分拆薪酬安排是最有效的跨境架构，但必须通过适当的雇佣协议、同期个人所得税登记以及在两个司法管辖区准确的薪酬记录来实施。
CRS：您的内地账户信息被报告给税务局
自2018年起，香港和中国内地均参与经合组织（OECD）的共同申报准则（CRS）。香港银行账户信息会报告给内地，反之亦然。许多拥有未申报内地薪酬的高管正被识别出来。
雇主的常设机构风险
如果您习惯性地在内地工作并有权代表您的香港雇主签订合同，您的活动可能构成香港实体在中国的常设机构（PE）— 从而触发中国企业所得税。
适合对象
每周1-4天跨境到内地办公室工作的香港专业人士。
同时与香港实体和内地子公司签订雇佣协议的个人。
受CRS影响，拥有未披露或未申报内地金融账户的个人。
负责大中华区管理职责并常驻香港的高管。
紧急风险区域，需要在183天悬崖效应前立即进行重组评估。
服务范畴
183天风险评估与追踪
根据旅行记录进行全面的183天风险分析，建立结构化的天数追踪系统，并在接近风险门槛时发出警报。
分拆薪酬设计与实施
合规的分拆薪酬架构，实现最佳分配，双重雇佣协议，中国个人所得税登记，以及在两个司法管辖区的薪酬处理流程。
CRS风险分析与自愿披露
分析您的CRS风险 — 哪些司法管辖区的哪些账户信息被报告给哪些税务机关 — 并准备自愿披露申报。
内地中国个人所得税年度申报
通过我们在内地的合格合作伙伴网络，我们为您准备并申报中国内地的年度个人所得税汇算清缴 — 包括正确抵免已缴香港税款。
跨司法管辖区税收抵免优化
在内地取得的收入所缴纳的中国个人所得税可抵免您的香港薪俸税。我们精确计算抵免额，确保不重复征税并实现最大抵扣。
简单、高效、专业
旅行记录审查与天数计算
我们收集您的旅行记录和出入境历史，计算您当前的天数，并评估您的风险等级：安全、黄色（120-160天）或红色（160天以上）。
第1天全面跨境诊断
全面分析雇佣结构、薪酬安排、CRS风险、内地个人所得税登记状况以及往年申报历史。
第2-5天策略备忘录与模拟税务结果
书面策略备忘录，包含建议的架构、任何自愿披露要求以及不同架构下的模拟税务结果。
第2周架构实施与年度合规
实施商定的架构：雇佣协议修订、薪酬更新、中国个人所得税登记以及持续的年度合规和天数监控。
第3-6周为真实客户带来真实成果
区域经理 — 在内地停留190天，分拆薪酬重组
- 香港薪金160万港元；在内地停留190天（超出门槛7天）
- 中国个人所得税风险约180万港元
- 实施分拆薪酬：50%香港 / 50%内地
技术副总裁 — CRS数据交换标记未申报内地收入
- 未申报银行账户中有48万人民币内地薪金
- CRS交换触发税务局查询函
- 确认内地收入不在香港薪俸税范围
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我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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