香港外籍人士税务 — 优化、合规、无忧。
您移居香港是为了激动人心的职业生涯，而不是为了在周末理清税务局的信函、受限制股份单位归属计算以及避免双重课税协定选择。无论您的薪酬是50万港元还是数百万港元，我们的资深注册会计师都会在您的雇主错过IR56G截止日期之前，为您解读香港薪俸税的每一层规定、DIPN 38下的购股权时间规则以及离港清税义务。
外籍人士税务专家
您移居香港是为了激动人心的职业生涯，而不是为了在周末理清税务局的信函、受限制股份单位归属计算以及避免双重课税协定选择。无论您的薪酬是50万港元还是数百万港元，我们的资深注册会计师都会在您的雇主错过IR56G截止日期之前，为您解读香港薪俸税的每一层规定、DIPN 38下的购股权时间规则以及离港清税义务。
⚠ 重要截止日期提醒：IR56G 离港清税
根据《税务条例》，您的雇主必须在您离港日期前至少一个月提交IR56G表格。如果雇主未能提交——大约每4名离港外籍人士中就有1名发生这种情况——税务局可以发出阻止离港通知，阻止您离开香港，并发出可能远高于您实际税负的估计评税。我们曾见过估计评税是实际税负（低于50万港元）的数倍。
您是否正面临以下税务问题？
未申请协定而导致双重课税
香港已与45个以上司法管辖区签订了全面性避免双重课税协定。然而，避免双重课税协定减免并非自动获得——必须在两国积极申请。如果没有协调一致的申报策略，您将合法地在两国对同一份薪金缴纳税款。
受限制股份单位和购股权在错误年份征税
根据《税务条例》第9(1)(d)条和DIPN第38号，受限制股份单位在归属时征税，而购股权在行使时征税。雇主提交的IR56B表格经常适用错误的日期和错误的分配，导致大量多缴税款。
租金津贴按全额市值评税
以公司租赁形式提供的雇主住房，根据第9(2A)条，仅按您的应评税净收入的10%评税。现金住房津贴则全额征税——对于高级行政人员，每年差额可能超过50万港元。
离港清税错过或提交过晚
IR56G表格必须由您的雇主在您离港前至少一个月提交。迟交或未提交可能导致估计评税是实际税负的两到五倍，并可能发出阻止离港命令。
适合对象
所有签证类别的新抵港或已定居的外籍人士，首次或后续申报香港报税表。
具有双实体雇佣结构的外籍人士薪酬方案，需要在两个司法管辖区协调申报。
受限制股份单位、购股权、附带权益和递延薪酬，需要DIPN 38分配。
需要协调香港和美国申报的美国公民和绿卡持有者——FBAR、8938表格、海外收入豁免（FEIE）和外国税收抵免（FTC）策略。
离开香港的外籍人士，需要离港清税管理和最终评税处理。
服务范畴
年度薪俸税报税表申报
全面准备BIR60，包含所有可用扣除：慈善捐款、居所贷款利息、个人进修开支、受养人免税额和强积金供款。
DIPN 38：购股权和受限制股份单位税务
使用DIPN第38号时间分配公式，精确计算购股权和受限制股份单位的香港应课税部分，并提供支持文件。
IR56G 离港清税管理
完整的离港清税流程：向雇主人力资源部门简报、提交前审查IR56G、追踪暂缴税评税以及回复税务局查询。
避免双重课税协定减免申请
分析适用的全面性避免双重课税协定，以确定居民身份判定规则、豁免收入类别以及在两个司法管辖区申请减免的最佳结构。
租金津贴结构化
根据《税务条例》第9(2A)条重组住房福利——使用公司租赁而非现金津贴，将税负上限设为应评税收入的10%。
简单、高效、专业
免费20分钟初步咨询
我们讨论您的情况：国籍、签证类型、合同结构、股权奖励、母国申报义务和离港计划。
30 分钟文件收集与诊断
您提供工资单、IR56B表格、股权奖励协议和过往报税表。我们根据DIPN 38公式和避免双重课税协定适用性进行全面诊断。
2–3 天策略备忘录与费用建议书
书面策略备忘录，涵盖已申报的税务状况与正确状况的对比、已识别的节省、建议行动和固定费用建议书。
4–7 天报税表准备、申报与税务局联络
我们准备您的BIR60、所有附表和支持文件。所有报税表在申报前均由资深注册会计师审核。我们作为您的授权税务代表处理所有税务局往来函件。
第2–4周为真实客户带来真实成果
英国投资银行家 — 受限制股份单位分配错误
- 年薪在香港和英国实体之间按65/35分拆
- 雇主连续3年将100%的受限制股份单位归属报告为香港来源
- DIPN 38时间分配在所有批次中得到纠正
法国高级行政人员 — 110万港元估计评税
- 雇主人力资源部门未能在离港前提交IR56G
- 税务局发出110万港元估计评税，未作任何扣除
- 提出反对；正确计算将评税降至8万港元
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深厚的香港税务专业知识
我们的注册会计师拥有15年以上香港税务经验，时刻掌握税务局的最新动态。
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