香港における駐在員税務 — 最適化され、法令遵守、ストレスフリー。
あなたは刺激的なキャリアのために香港へ移住しました。週末を税務局からの連絡、RSUの権利確定計算、二重課税防止条約の選択に費やすためではありません。あなたの報酬パッケージが50万香港ドルであろうと数百万香港ドルであろうと、当社のシニア公認会計士が、香港の給与税、DIPN 38に基づく株式オプションのタイミング規則、および雇用主がIR56Gの期限を逃す前の出国クリアランス義務のあらゆる側面を解読します。
駐在員税務スペシャリスト
あなたは刺激的なキャリアのために香港へ移住しました。週末を税務局からの連絡、RSUの権利確定計算、二重課税防止条約の選択に費やすためではありません。あなたの報酬パッケージが50万香港ドルであろうと数百万香港ドルであろうと、当社のシニア公認会計士が、香港の給与税、DIPN 38に基づく株式オプションのタイミング規則、および雇用主がIR56Gの期限を逃す前の出国クリアランス義務のあらゆる側面を解読します。
⚠ 重要期限アラート：IR56G 出国クリアランス
内国歳入条例に基づき、雇用主は出国日の少なくとも1ヶ月前までにフォームIR56Gを提出しなければなりません。雇用主が提出を怠った場合（駐在員の出国のおよそ4分の1で発生します）、税務局は出国停止命令を発行し、香港からの出国を阻止し、実際の納税義務をはるかに超える推定課税を課す可能性があります。私たちは、実際の納税義務が50万香港ドル未満であったにもかかわらず、その何倍もの推定課税が課されたケースを見てきました。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
条約申請なしの二重課税
香港は45以上の国・地域と包括的租税協定（CDTA）を締結しています。しかし、DTAによる軽減は自動ではありません。両国で積極的に申請する必要があります。協調した申告戦略がなければ、あなたは同じ給与に対して法的に2つの国で税金を支払うことになります。
RSUと株式オプションが誤った年に課税される
内国歳入条例第9条(1)(d)およびDIPN No. 38に基づき、RSUは権利確定時に課税され、オプションは行使時に課税されます。雇用主が提出するIR56Bフォームは、しばしば誤った日付と誤った按分を適用し、多額の過払いを生じさせます。
家賃手当が全市場価値で評価される
会社リースとして構成された雇用主提供の住宅は、第9条(2A)に基づき、純課税所得のわずか10%で課税されます。現金住宅手当は全額課税されます。この差は、上級管理職の場合、年間50万香港ドルを超えることがあります。
出国クリアランスの漏れまたは提出遅延
フォームIR56Gは、雇用主が出国日の少なくとも1ヶ月前までに提出しなければなりません。提出の遅延または漏れは、実際の納税義務の2倍から5倍の推定課税、さらに出国停止命令につながる可能性があります。
対象となるお客様
すべてのビザカテゴリーで、新たに到着した、または定着した駐在員で、初回またはその後の香港の申告を行う方。
両国での協調した申告が必要な、二重法人雇用構造を持つ駐在員パッケージ。
DIPN 38による按分が必要なRSU、株式オプション、キャリードインタレスト、繰延報酬。
FBAR、フォーム8938、FEIEおよびFTC戦略など、香港と米国の協調した申告が必要な米国市民およびグリーンカード保持者。
出国クリアランス管理と最終課税処理が必要な、香港を離れる外国人。
サービス内容
年間給与税申告書の提出
慈善寄付、住宅ローン利息、自己教育費、扶養家族手当、MPF拠出金など、利用可能なすべての控除を含むBIR60の包括的な作成。
DIPN 38：株式オプションとRSUの課税
DIPN No. 38の期間按分式と裏付け書類を用いて、オプションとRSUの香港課税対象部分を正確に計算します。
IR56G 出国クリアランス管理
完全な出国クリアランスプロセス：雇用主の人事担当者への説明、提出前のIR56Gの確認、仮課税の追跡、税務局の問い合わせへの対応。
二重課税防止条約の軽減申請
適用されるCDTAを分析し、居住地決定ルール、免税所得カテゴリー、および両国で軽減を申請するための最適な構造を決定します。
家賃手当の構造化
内国歳入条例第9条(2A)に基づき、住宅手当を再構築します。現金手当ではなく会社リースを利用することで、課税対象所得の10%に税負担を上限設定します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
無料20分ディスカバリーコール
お客様の状況について話し合います：国籍、ビザの種類、契約構造、株式報酬、本国の申告義務、出国計画。
30分書類収集と診断
給与明細、IR56Bフォーム、株式報酬契約、過去の申告書をご提供いただきます。DIPN 38の計算式とDTAの適用可能性に対して包括的な診断を行います。
2～3日戦略メモと料金提案
提出された税務状況と正しい状況、特定された節税額、推奨される行動、および固定料金の提案を記載した書面による戦略メモ。
4～7日申告書作成、提出、税務局との連絡
BIR60、すべてのスケジュール、および裏付け書類を作成します。すべての申告書は提出前にシニア公認会計士が確認します。税務局とのすべての連絡において、お客様の公認税務代理人として行動します。
2～4週間実際のクライアントへの実績
英国人投資銀行家 — RSU按分エラー
- 年間給与は香港と英国の法人で65対35に分割
- 雇用主は3年間、RSUの権利確定の100%を香港源泉として報告
- DIPN 38の期間按分がすべてのトランシェで修正された
フランス人エグゼクティブ — 110万香港ドルの推定課税
- 雇用主の人事担当者が、出国前にIR56Gを提出しなかった
- 税務局は控除なしで110万香港ドルの推定課税を発行
- 異議申し立てが提出され、正しい計算により課税額が8万香港ドルに減額された
案件を相談する
ご案件について税務の専門家にご相談ください
- 問題の概要と関係する年度・期間をお知らせください
- IRDまたは監査の期限と関係する法域もお知らせください
- 業務範囲と報酬は、合意の前に確認します
TAX.hk を選ぶ理由
香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
透明な固定料金
時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
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すべてのお問い合わせに1営業日以内にご返答します。緊急案件は4時間以内に対応いたします。
厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。