Especialista en impuestos para expatriados

Impuestos para expatriados en Hong Kong: Optimizado, compatible y sin estrés.

Usted se mudó a Hong Kong para tener una carrera apasionante, no para pasar los fines de semana desenredando la correspondencia del IRD, los cálculos de adquisición de derechos de la RSU y las elecciones de tratados de doble imposición. Ya sea que su paquete sea de HK$500,000 o millones de HK, nuestros contadores públicos senior decodifican cada capa del impuesto salarial de Hong Kong, las reglas de sincronización de opciones sobre acciones según DIPN 38 y las obligaciones de autorización de salida antes de que su empleador no cumpla con la fecha límite IR56G.

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Especialista en impuestos para expatriados

Usted se mudó a Hong Kong para tener una carrera apasionante, no para pasar los fines de semana desenredando la correspondencia del IRD, los cálculos de adquisición de derechos de la RSU y las elecciones de tratados de doble imposición. Ya sea que su paquete sea de HK$500,000 o millones de HK, nuestros contadores públicos senior decodifican cada capa del impuesto salarial de Hong Kong, las reglas de sincronización de opciones sobre acciones según DIPN 38 y las obligaciones de autorización de salida antes de que su empleador no cumpla con la fecha límite IR56G.

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⚠ Alerta de fecha límite crítica: autorización de salida del IR56G

Según la Ordenanza de Impuestos Internos, su empleador debe presentar el formulario IR56G al menos un mes antes de su fecha de salida. Si el empleador no presenta la declaración (lo que ocurre aproximadamente en 1 de cada 4 salidas de expatriados), el IRD puede emitir un aviso de suspensión de salida, impedirle salir de Hong Kong y generar una evaluación estimada que puede ser muchas veces mayor que su obligación tributaria real. Hemos visto valoraciones de más de millones de HK cuando el pasivo real era inferior a 500.000 dólares de HK.

Desafíos comunes

¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?

Doble Imposición Sin Reclamación De Tratado

Hong Kong tiene CDTA con más de 45 jurisdicciones. Sin embargo, la exención del DTA no es automática: debe reclamarse activamente en ambos países. Sin una estrategia de presentación coordinada, legalmente debes impuestos en dos países por el mismo salario.

⚠ Riesgo: Pagar el impuesto completo en dos jurisdicciones sobre los mismos ingresos

RSU y opciones sobre acciones gravadas en el año equivocado

Según IRO s.9(1)(d) y DIPN No. 38, las RSU se gravan en el momento de la adquisición, mientras que las opciones se gravan en el momento del ejercicio. Los formularios IR56B presentados por el empleador rutinariamente aplican la fecha incorrecta y el prorrateo incorrecto, lo que genera pagos excesivos sustanciales.

⚠ Riesgo: Pagar de más el impuesto sobre los salarios de Hong Kong entre 8.000 y 80.000 dólares de Hong Kong al año.

Subsidio de alquiler evaluado al valor total de mercado

Las viviendas proporcionadas por el empleador estructuradas como un contrato de arrendamiento de empresa se evalúan en solo el 10 % de su ingreso neto imponible según la sección 9 (2A). Los subsidios de vivienda en efectivo se gravan en su totalidad; la diferencia puede exceder los 500.000 dólares de Hong Kong por año para los altos ejecutivos.

⚠ Riesgo: pagar de más entre 200.000 y 800.000 dólares de Hong Kong al año por prestaciones de vivienda

Autorización de salida perdida o presentada demasiado tarde

Su empleador debe presentar el formulario IR56G al menos un mes antes de su salida. La presentación tardía u omitida puede resultar en evaluaciones estimadas de dos a cinco veces la responsabilidad real, además de posibles órdenes de suspensión de salida.

⚠ Riesgo: Evaluación fantasma de HK$ 80.000 a HK$ 2 millones o más sin aplicar deducciones
Para quién es

Para quién es este servicio

Extranjeros con Visa de Empleo

Expatriados recién llegados o establecidos en todas las categorías de visa, que presenten la primera o posteriores declaraciones de Hong Kong.

Ejecutivos con contratos divididos (HK + país de origen)

Paquetes para expatriados con estructuras de empleo de doble entidad que requieren presentación coordinada en ambas jurisdicciones.

Banqueros y profesionales financieros con estructuras de capital

RSU, opciones sobre acciones, intereses en libros y compensación diferida que requieren prorrateo DIPN 38.

Personas estadounidenses (FATCA) en Hong Kong

Ciudadanos estadounidenses y titulares de tarjetas verdes que requieren una presentación coordinada en Hong Kong y EE. UU.: estrategias FBAR, formulario 8938, FEIE y FTC.

Ejecutivos que salen de Hong Kong y requieren autorización IR56G

Ciudadanos extranjeros que salen de Hong Kong y necesitan gestión de autorización de salida y gestión de evaluación final.

Nuestros servicios

Qué cubrimos

Presentación de declaración anual de impuestos sobre salarios

Preparación integral de BIR60 con todas las deducciones disponibles: donaciones caritativas, intereses de préstamos hipotecarios, autoeducación, asignaciones para dependientes y contribuciones al MPF.

IRO s.12, s.26, s.30–46

DIPN 38: Opción sobre acciones y tributación de RSU

Cálculo preciso de la parte imponible en Hong Kong de las opciones y RSU utilizando la fórmula de prorrateo de tiempo DIPN No. 38 con documentación de respaldo.

IRO s.9(1)(d); DIPN No. 38

Gestión de autorización de salida IR56G

Completar el proceso de autorización de salida: informar a RR.HH. del empleador, revisar el IR56G antes de enviarlo, realizar un seguimiento de la evaluación provisional y responder a las consultas del IRD.

IRO s.52; IR56G requirements

Reclamaciones de alivio del tratado de doble imposición

Análisis de las CDTA aplicables para determinar las reglas de desempate de residencia, las categorías de ingresos exentas y la estructura óptima para reclamar alivio en ambas jurisdicciones.

45+ CDTAs; IRO s.49; IRD CRS form

Estructuración del subsidio de alquiler

Reestructurar los beneficios de vivienda según la sección 9(2A) de la IRO: utilizar un arrendamiento empresarial en lugar de una asignación en efectivo para limitar la exposición fiscal al 10% de los ingresos evaluables.

IRO s.9(2A); Salaries Tax Practice Note
Cómo funciona

Simple, eficiente, profesional

1

Llamada de descubrimiento gratuita de 20 minutos

Discutimos su situación: nacionalidad, tipo de visa, estructura del contrato, adjudicaciones de capital, obligaciones de presentación en el país de origen y planes de salida.

30 mins
2

Recolección de Documentos y Diagnóstico

Proporciona recibos de nómina, formularios IR56B, acuerdos de adjudicación de acciones y declaraciones anteriores. Realizamos un diagnóstico integral frente a las fórmulas DIPN 38 y la aplicabilidad del DTA.

2–3 days
3

Memo de estrategia y propuesta de tarifas

Memorando de estrategia escrito que cubre la situación fiscal presentada versus la posición correcta, ahorros identificados, acciones recomendadas y una propuesta de tarifa fija.

4–7 days
4

Preparación de declaraciones, presentación y enlace con el IRD

Preparamos tu BIR60, todos los horarios y documentación de respaldo. Todas las declaraciones son revisadas por un contador público experimentado antes de presentarlas. Actuamos como su representante fiscal autorizado para toda la correspondencia del IRD.

Weeks 2–4
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Casos de éxito de clientes

Resultados reales para clientes reales

Case Study

Banquero de inversiones del Reino Unido: error de reparto de RSU

HK$500,000 Ahorrado
  • Salario anual dividido 65/35 entre entidades de Hong Kong y el Reino Unido
  • El empleador informó que el 100 % de las consolidaciones de RSU provenían de Hong Kong durante 3 años
  • Distribución de tiempos DIPN 38 corregida en todos los tramos
"TAX.hk descubrió que mi empleador había estado informando incorrectamente mis derechos de RSU como 100% de origen HK. El reembolso fue sustancial."
Cliente verificado Case Study
Case Study

Ejecutivo francés: evaluación estimada de 1,1 millones de dólares de Hong Kong

HK$1,920,000 Ahorrado
  • El empleador de Recursos Humanos no presentó el IR56G antes de la salida
  • El IRD emitió una evaluación estimada de 1,1 millones de dólares de Hong Kong sin deducciones
  • Objeción presentada; el cálculo correcto redujo la evaluación a 80.000 dólares de Hong Kong
"TAX.hk redujo mi evaluación estimada de 1 millón de HK a 500.000 dólares de Hong Kong, una reducción del 91%."
Cliente verificado Case Study
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Amplia experiencia en impuestos de HK

Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.

Honorarios fijos transparentes

Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.

Respuesta en 24 horas

Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.

Estricta confidencialidad

Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.

Preguntas frecuentes

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Respuestas rápidas a sus preguntas

Sí. Según la IRO, usted será responsable del impuesto sobre los salarios de Hong Kong sobre los ingresos que surjan o se deriven de Hong Kong desde el primer día que comience a trabajar aquí. No hay un período mínimo de residencia. El año fiscal va del 1 de abril al 31 de marzo, y su declaración del primer año cubre desde la fecha de inicio de su empleo en Hong Kong hasta el 31 de marzo.

El monto imponible en Hong Kong se calcula como: (Valor de mercado en la fecha de adquisición de derechos) x (Días de servicio en Hong Kong / Días totales del período de adquisición de derechos). Si se concedió una RSU antes de su llegada a Hong Kong, los días anteriores a su llegada a HK se excluyen del numerador. Muchas presentaciones IR56B de los empleadores no aplican esta fórmula, lo que genera pagos excesivos importantes.

Depende de la estructura. Según la IRO s.9(2A), si su empleador tiene un contrato de arrendamiento empresarial y paga el alquiler directamente al propietario, el beneficio de vivienda imponible tiene un límite del 10% de su ingreso imponible. Sin embargo, un subsidio de vivienda en efectivo se trata como ingreso ordinario gravado en su totalidad. La diferencia puede superar los 500.000 dólares de Hong Kong al año.

El IRD puede formular una evaluación estimada basada en ingresos supuestos sin deducciones (normalmente mucho más altas que la responsabilidad real) y puede emitir un aviso de parada y salida. Incluso después de la salida, el IRD puede reclamar los impuestos pendientes a través de mecanismos de cooperación internacional. Contáctenos inmediatamente si descubre que no ha presentado sus declaraciones.

Generalmente no. Según el principio de fuente territorial, una pensión en el extranjero procedente de un fondo extranjero por un empleo anterior en el extranjero no proviene de Hong Kong y no está sujeta al impuesto sobre los salarios de Hong Kong. Sin embargo, si contribuyó a una pensión en el extranjero mientras trabajaba en HK, puede surgir una fuente parcial de HK. La mayoría de las pensiones extranjeras (estatales del Reino Unido, Seguridad Social de los EE. UU., pensiones francesas) no están sujetas a impuestos en Hong Kong.

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