Especialista en Disputas Fiscales y Defensa IRD

Protéjase de las evaluaciones y sanciones del IRD

Cuando el IRD emite una evaluación, inicia una auditoría de campo o amenaza con un proceso judicial, cada día sin representación profesional aumenta su responsabilidad. Nuestros especialistas han defendido a cientos de contribuyentes en todas las etapas, desde cartas de auditoría iniciales hasta la Junta de Revisión y el Tribunal de Primera Instancia.

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~3,000 Auditorías de campo del IRD por año en HK
1 Month Plazo de objeción absoluta (s.64 IRO)
10% Sanción mínima mediante divulgación voluntaria

Especialista en Disputas Fiscales y Defensa IRD

Cuando el IRD emite una evaluación, inicia una auditoría de campo o amenaza con un proceso judicial, cada día sin representación profesional aumenta su responsabilidad. Nuestros especialistas han defendido a cientos de contribuyentes en todas las etapas, desde cartas de auditoría iniciales hasta la Junta de Revisión y el Tribunal de Primera Instancia.

⚠️

⚠ Advertencia de fecha límite crítica: el período de objeción de 1 mes es absoluto

Según el artículo 64 de la Ordenanza de Hacienda, debe presentar un aviso formal de objeción dentro del mes siguiente a la fecha que figura en el aviso de evaluación. Si no se cumple este plazo, la evaluación se vuelve definitiva y concluyente según la ley, independientemente de si el impuesto exigido es objetivamente incorrecto o legalmente injustificable. La discrecionalidad del Comisario para aceptar objeciones tardías es extremadamente limitada. Si recibió algún aviso de evaluación del IRD, comuníquese hoy con un especialista en disputas fiscales.

Desafíos comunes

¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?

Recibió una carta de auditoría de campo del IRD

Una auditoría de campo del IRD dura entre 6 y 18 meses con solicitudes de documentos integrales según la sección 51 (4). Sin orientación especializada, los contribuyentes rutinariamente declaran en exceso, hacen confesiones inadvertidas y amplían el alcance de la investigación a años adicionales.

⚠ Riesgo: una situación manejable se convierte en un importante pasivo plurianual

Evaluación excesiva o incorrecta

El IRD emite estimaciones que pueden ser tremendamente inexactas. Tiene exactamente un mes para oponerse formalmente, después del cual incluso una demanda de HKM objetivamente errónea se convierte en su responsabilidad jurídicamente vinculante.

⚠ Riesgo: Perder para siempre el derecho a impugnar una evaluación errónea

Ingresos no divulgados o fondos extraterritoriales

Las cuentas extraterritoriales no declaradas y los ingresos no declarados conllevan una multa fiscal adicional de hasta el 200 % según el artículo 82A. La divulgación voluntaria antes del contacto con el IRD puede reducir esto hasta un 10% según DIPN 11.

⚠ Riesgo: sanción del 200 % + posible procesamiento penal según el artículo 82

Riesgo de procesamiento por evasión deliberada

La evasión fiscal deliberada según el artículo 82 conlleva multas de hasta 50.000 dólares de Hong Kong más el 300% del impuesto evadido y posible pena de prisión. La intervención profesional temprana, antes de que el IRD se forme su opinión, es la protección más eficaz.

⚠ Riesgo: condena penal, encarcelamiento y destrucción de reputación
Para quién es

Para quién es este servicio

Pymes y empresas bajo auditoría

Empresas sometidas a auditorías de campo del impuesto sobre las ganancias, impugnación de ingresos en el extranjero o investigación de precios de transferencia.

Contribuyentes individuales

Asalariados, propietarios e inversores con evaluaciones de impuestos sobre salarios o impuestos a la propiedad en disputa.

Tenedores de ingresos extraterritoriales

Residentes de Hong Kong con cuentas en el extranjero, honorarios de consultoría en el extranjero o ingresos comerciales transfronterizos aún no revelados.

Directores y Accionistas

Ejecutivos cuyas estructuras de honorarios de directores, cuentas de préstamos o empresas de servicios personales enfrentan el escrutinio del IRD.

Nuestros servicios

Qué cubrimos

Presentación de objeción formal (s.64 IRO)

Objeciones técnicamente precisas presentadas dentro del plazo legal de un mes con fundamentos legales completos y lenguaje protector.

Statutory compliance, full documentation bundles, protective objections, grounds maximising negotiation leverage

Representación de auditoría de campo del IRD

Representación completa durante toda la auditoría de campo: asistir a las reuniones del IRD, gestionar la producción de documentos según la sección 51 (4) y negociar un acuerdo.

Privilege review, spokesperson role at all meetings, overbroad request challenge, settlement negotiation

Programa de Divulgación Voluntaria (DIPN 11)

Divulgaciones voluntarias estructuradas que satisfacen todos los criterios mitigantes de DIPN 11 para lograr sanciones tan bajas como el 10% del impuesto subestimado.

Prosecution risk assessment, corrected returns for all open years, mitigating narrative, settlement negotiation

Apelaciones de la Junta de Revisión

Apelaciones formales ante la Junta de Revisión independiente con presentaciones escritas integrales, conjuntos de pruebas y argumentos orales.

Notice of Appeal filing, expert witness coordination, Court of First Instance escalation where warranted

s.82A Mitigación de sanciones

Estrategias de mitigación personalizadas dirigidas a cada factor DIPN 11 para reducir las sanciones desde el máximo del 200 % hasta el 10 % o menos.

Written mitigation submissions, penalty computation verification, instalment payment arrangements
Cómo funciona

Simple, eficiente, profesional

1

Clasificación de emergencia y evaluación de plazos

Revise su aviso del IRD dentro de las 24 horas, identifique el tipo de acción, confirme los plazos legales y presente objeciones de protección si es necesario.

Day 1
2

Análisis completo de casos y cuantificación de exposición

Revisión integral de todas las declaraciones de impuestos de años abiertos, registros financieros y correspondencia anterior del IRD. Cuantificar la exposición máxima y realista.

Week 1–2
3

Presentación de objeciones o divulgación voluntaria

Presentar objeciones técnicamente precisas o preparar paquetes completos de divulgación voluntaria estructurados para satisfacer los criterios de DIPN 11.

Week 2–4
4

Negociación y acuerdo activo con el IRS

Colaboración directa con los asesores del IRD para negociar acuerdos comercialmente razonables. Más del 90% de los casos se resolvieron sin procedimientos de la Junta de Revisión.

Months 2–8
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Casos de éxito de clientes

Resultados reales para clientes reales

Case Study

Empresa de tecnología: defensa de auditoría de campo

HK.52M Ahorrado
  • Evaluación del IRD de 1,2 millones de dólares de Hong Kong que cubren los costos de software, la remuneración de los directores y las tarifas de servicios transfronterizos
  • La empresa se había representado a sí misma durante 3 meses haciendo confesiones involuntarias
  • Evaluación reducida a 320.000 dólares de Hong Kong después de 8 meses de negociación estructurada: reducción del 84 %
"TAX.hk llamó por teléfono a un especialista esa misma noche y finalmente nos ahorró más de HK millones con respecto a la evaluación original."
Cliente verificado Case Study
Case Study

Profesional de Finanzas — Divulgación voluntaria (DIPN 11)

HK.66M penalty avoided Ahorrado
  • Ingresos no revelados de HKM por consultoría offshore durante siete años
  • Exposición máxima a la penalización HK$ 1,8 millones (200 % del impuesto subestimado)
  • La divulgación voluntaria obtuvo una penalización del 10%: 80.000 dólares de Hong Kong en lugar de 1,8 millones de dólares de Hong Kong.
"La pena fue sólo el 10% de lo que legalmente podría haber sido, y el IRD aceptó la revelación sin ningún tipo de procesamiento."
Cliente verificado Case Study
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Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.

Honorarios fijos transparentes

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Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.

Estricta confidencialidad

Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.

Preguntas frecuentes

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Respuestas rápidas a sus preguntas

Según el artículo 64 de la IRO, debe presentar una objeción por escrito dentro del mes siguiente a la fecha de notificación de la evaluación. Esto es absoluto: si lo omite, la evaluación será definitiva incluso si es objetivamente incorrecta. La discrecionalidad del Comisionado para las objeciones tardías es extremadamente limitada. Los tribunales han sostenido sistemáticamente esta interpretación estricta. Contacte con un especialista inmediatamente al recibir cualquier evaluación.

La divulgación voluntaria es la corrección proactiva de errores antes de que el IRD inicie una investigación. Según DIPN 11, las divulgaciones completas, francas y oportunas pueden reducir las sanciones a tan solo el 10% del impuesto subestimado frente al máximo del 200% en caso de descubrimiento. En la mayoría de los casos que involucran ingresos materiales no declarados, es muy recomendable, pero la estructura, la integridad y el momento son críticos. Una divulgación mal elaborada puede ser contraproducente.

Según la sección 82A, el Comisionado puede imponer impuestos adicionales de hasta el 200% del monto subestimado. Según el artículo 80, se aplican multas de hasta 50.000 dólares de Hong Kong más el triple del impuesto por declaraciones fraudulentas. El procesamiento penal en virtud del artículo 82 por evasión deliberada conlleva hasta 50.000 dólares de Hong Kong más el 300% y posible pena de prisión. Las sanciones reales dependen de los factores mitigantes de DIPN 11, incluida la voluntariedad, la cooperación, los antecedentes y la naturaleza del incumplimiento.

La Junta de Revisión es un tribunal legal independiente que escucha apelaciones de contribuyentes insatisfechos con la determinación del Comisionado. Lleva a cabo una audiencia completa de novo examinando nuevamente todas las cuestiones fácticas y jurídicas y tiene poder para revertir completamente las determinaciones del IRD. Las apelaciones deben presentarse dentro del mes siguiente a la carta de determinación. Las decisiones pueden recurrirse además ante el Tribunal de Primera Instancia en cuestiones de derecho.

Para las declaraciones incorrectas ordinarias, el IRD dispone de 6 años a partir del final del año de evaluación. Sin embargo, cuando el Comisario considera que ha habido fraude, evasión deliberada u omisión deliberada, no hay límite de tiempo: el IRD puede retroceder tanto como sea necesario. Esto hace que la corrección voluntaria temprana de cuestiones históricas sea particularmente valiosa, ya que puede limitar tanto la tasa de penalización como el alcance temporal de cualquier investigación.

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