HK Impuesto sobre las ganancias Declaración que va más allá de las cifras
El régimen fiscal de dos niveles sobre las ganancias de Hong Kong ofrece ventajas significativas, pero sólo si sus cuentas están estructuradas correctamente. Desde reclamar deducciones mejoradas de I+D del 300 % hasta aplicar retenciones de impuestos provisionales y maximizar las desgravaciones de capital, nuestros consultores certificados por HKICPA garantizan que su empresa pague exactamente lo que debe, ni un centavo más.
Especialista en presentación de impuestos sobre ganancias
El régimen fiscal de dos niveles sobre las ganancias de Hong Kong ofrece ventajas significativas, pero sólo si sus cuentas están estructuradas correctamente. Desde reclamar deducciones mejoradas de I+D del 300 % hasta aplicar retenciones de impuestos provisionales y maximizar las desgravaciones de capital, nuestros consultores certificados por HKICPA garantizan que su empresa pague exactamente lo que debe, ni un centavo más.
⚠ Demanda de impuestos provisional: solo tiene 28 días para actuar
El impuesto sobre las ganancias provisional equivale aproximadamente al 75% de la obligación final del año anterior, y la demanda puede llegar antes de que se preparen las cuentas del año actual. Si las ganancias han disminuido, tiene exactamente 28 días a partir de la fecha de la nota fiscal provisional para solicitar un remanente según la sección 63 de la IRO. Si no hace esto, deberá pagar el monto total incluso si las ganancias reales son mucho menores.
¿Se enfrenta a estos problemas fiscales?
Depreciación incorrecta frente a desgravaciones de capital
Las asignaciones de capital aprobadas por el IRD (asignación inicial del 20% al 60%, asignación anual del 10% al 30%) difieren materialmente de la depreciación contable. Muchas PYME presentan sus declaraciones utilizando cifras de depreciación de pérdidas y ganancias, perdiendo sustanciales deducciones.
Deducciones mejoradas por investigación y desarrollo faltantes (s.16B)
Según la sección 16B de la IRO, los gastos calificados en I+D son deducibles al 300% para las instituciones de investigación aprobadas de Hong Kong, o al 200% para los gastos internos. La mayoría de las empresas de tecnología afirman sólo el 100%.
No reclamar la exención de beneficios extraterritoriales
Según la base territorial (artículo 14 de la IRO), los beneficios procedentes de operaciones realizadas exclusivamente fuera de Hong Kong no están sujetos a impuestos. Las empresas comercializadoras y holding con frecuencia pasan por alto esta afirmación o la documentan de forma inadecuada.
No se presentó ningún remanente de impuestos provisional
Cuando las ganancias disminuyen año tras año, el impuesto provisional basado en el año anterior representa una carga importante para el flujo de caja. Un remanente oportuno del artículo 63 puede aplazar o reducir este pago.
Para quién es este servicio
Las cadenas de suministro complejas crean demandas de ganancias en el extranjero. Estructuramos la documentación para respaldar posiciones sólidas de exención en el extranjero y manejamos todas las consultas del IRD.
Las deducciones mejoradas por investigación y desarrollo según el artículo 16B, la amortización de propiedad intelectual y la capitalización de software requieren conocimientos especializados para maximizarlas.
Los límites de deducción de entretenimiento, las comidas del personal, la capitalización de renovación frente a los gastos y las propinas/cargos por servicios requieren un tratamiento cuidadoso.
La exención de fondos unificados, la concesión del impuesto sobre intereses acumulados y el régimen FSIE actualizado para ingresos pasivos requieren asesoramiento especializado dedicado.
Los propietarios únicos y las sociedades se benefician de una sincronización cuidadosa del reconocimiento de ingresos, las contribuciones de TVC y la estructuración de la remuneración.
Qué cubrimos
Preparación y presentación de BIR51
Preparación precisa de su declaración de impuestos sobre las ganancias con cálculos de impuestos completos, programas de depreciación, prorrateo de ingresos en el extranjero y todos los formularios complementarios.
Optimización de la provisión de capital
Aplicamos la asignación inicial correcta (20–60 %) y la asignación anual (10–30 %) a todas las plantas, maquinaria y edificios industriales que califiquen.
Reclamaciones de deducciones mejoradas por investigación y desarrollo (s.16B)
Identificamos los gastos calificados en I+D y preparamos la documentación técnica completa necesaria para respaldar las deducciones mejoradas del 300%/200%.
Exención de ganancias extraterritoriales
Preparamos un sólido reclamo de ganancias en el extranjero que documenta la ubicación de las operaciones generadoras de ganancias y defendemos los reclamos ante la investigación del IRD.
Solicitudes de retención de impuestos provisionales
Cuando se espera que las ganancias del año en curso sean menores, preparamos y presentamos una solicitud de remanente de la sección 63 dentro del período legal crítico de 28 días.
Simple, eficiente, profesional
Compromiso y revisión del año anterior
Comenzamos con una revisión gratuita de su declaración de impuestos sobre las ganancias del año anterior para identificar posibles reclamaciones modificadas, deducciones omitidas y tratamientos incorrectos.
Week 1 — FreeAnálisis de estados financieros y cálculo de impuestos
Recibimos sus cuentas y preparamos el cálculo de impuestos completo: ajustando los elementos no deducibles, sumando los gastos no permitidos y aplicando desgravaciones de capital.
Weeks 2–3Prorrateo offshore y evaluación de I+D
Evaluamos si alguna parte de las ganancias califica para la exención extraterritorial y revisamos todos los gastos de I+D para identificar los montos calificados según la sección 16B.
Week 3Preparación BIR51 y aprobación del cliente
Preparamos el BIR51 completo con todos los anexos complementarios y una nota al cliente en inglés sencillo que explica las cifras clave y nuestras posiciones fiscales.
10 working daysResultados reales para clientes reales
Empresa de comercio de prendas de vestir, Kwun Tong: 4 años de pago excesivo
- Beneficios anuales evaluables de HKM
- Se utilizó la depreciación de pérdidas y ganancias en lugar de las asignaciones de capital del IRD durante 4 años
- Nunca se presentó una reclamación por beneficios extraterritoriales por el 40% de la actividad de Guangzhou
Startup de HK FinTech: se desbloquean las deducciones mejoradas de I+D
- Gasto anual de HKM en I+D en plataforma de puntuación de riesgos de IA
- El socio de investigación de HKM a HKUST califica para una deducción del 300% según la sección 16B
- La investigación y el desarrollo internos de HKM por encima del monto base califica para una deducción del 200%
Consulta experta gratuita
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- Consulta inicial gratuita de 30 minutos
- CPA sénior asignado a su caso
- Sin compromiso — cancele en cualquier momento
Por qué elegir TAX.hk
Amplia experiencia en impuestos de HK
Nuestros CPA tienen más de 15 años de experiencia en impuestos de HK y se mantienen al día con cada actualización del IRD.
Honorarios fijos transparentes
Sin sorpresas de facturación por horas. Conozca su costo por adelantado antes de comenzar.
Respuesta en 24 horas
Respondemos a todas las consultas dentro de un día hábil. Casos urgentes dentro de 4 horas.
Estricta confidencialidad
Toda la información del cliente se mantiene bajo un estricto deber profesional de confidencialidad.
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