HK Impôt sur les bénéfices Dépôt qui va au-delà des chiffres
Le régime fiscal à deux niveaux de Hong Kong offre des avantages significatifs, mais seulement si vos comptes sont correctement structurés. Qu'il s'agisse de demander des déductions bonifiées de 300 % pour la R&D, d'appliquer des retenues fiscales provisoires et de maximiser les déductions pour capital, nos consultants certifiés HKICPA garantissent que votre entreprise paie exactement ce qu'elle doit, pas un centime de plus.
Spécialiste de la déclaration d'impôt sur les bénéfices
Le régime fiscal à deux niveaux de Hong Kong offre des avantages significatifs, mais seulement si vos comptes sont correctement structurés. Qu'il s'agisse de demander des déductions bonifiées de 300 % pour la R&D, d'appliquer des retenues fiscales provisoires et de maximiser les déductions pour capital, nos consultants certifiés HKICPA garantissent que votre entreprise paie exactement ce qu'elle doit, pas un centime de plus.
⚠ Demande fiscale provisoire — Vous n'avez que 28 jours pour agir
L'impôt provisoire sur les bénéfices équivaut à environ 75 % de votre dette finale de l'année précédente — et la demande peut arriver avant la préparation de vos comptes de l'année en cours. Si les bénéfices ont diminué, vous disposez d'exactement 28 jours à compter de la date de la note fiscale provisoire pour demander un report au titre de l'article 63 IRO. Si vous manquez cela, vous devrez payer le montant total même si les bénéfices réels sont bien inférieurs.
Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?
Amortissement incorrect ou déductions pour capital
Les déductions en capital agréées par l'IRD (Déduction initiale 20-60 %, Déduction annuelle 10-30 %) diffèrent sensiblement des amortissements comptables. De nombreuses PME déposent leurs déclarations en utilisant les chiffres de dépréciation des P&L, perdant ainsi des déductions substantielles.
Déductions bonifiées pour la R&D manquantes (article 16B)
En vertu de l'article 16B IRO, les dépenses de R&D éligibles sont déductibles à 300 % pour les instituts de recherche agréés de Hong Kong, ou à 200 % pour les dépenses internes. La plupart des entreprises technologiques ne revendiquent que 100 %.
Omission de demander l'exonération des bénéfices offshore
En vertu de la base territoriale (article 14 IRO), les bénéfices provenant d'opérations entièrement en dehors de Hong Kong ne sont pas imposables. Les sociétés de négoce et de portefeuille manquent souvent ou documentent insuffisamment cette affirmation.
Aucune retenue fiscale provisoire déposée
Lorsque les bénéfices diminuent d’une année sur l’autre, l’impôt provisoire basé sur l’année précédente représente une charge de trésorerie importante. Un report en temps opportun de l'article 63 peut reporter ou réduire ce paiement.
À qui s'adresse ce service
Les chaînes d’approvisionnement complexes créent des revendications de bénéfices à l’étranger. Nous structurons la documentation pour prendre en charge des positions d'exemption offshore robustes et traitons toutes les requêtes IRD.
Les déductions améliorées pour la R&D en vertu de l'article 16B, l'amortissement de la propriété intellectuelle et la capitalisation des logiciels nécessitent des connaissances spécialisées pour être maximisées.
Les limites de déduction pour les divertissements, les repas du personnel, la capitalisation des rénovations par rapport aux dépenses et les pourboires/frais de service nécessitent tous un traitement attentif.
L’exonération des fonds unifiés, l’allégement fiscal des intérêts reportés et le régime FSIE mis à jour pour les revenus passifs nécessitent des conseils spécialisés dédiés.
Les entreprises individuelles et les sociétés de personnes bénéficient d'un timing minutieux en matière de comptabilisation des revenus, de contributions TVC et de structuration de la rémunération.
Ce que nous couvrons
BIR51 Préparation et dépôt
Préparation précise de votre déclaration de revenus sur les bénéfices avec calculs fiscaux complets, plans d'amortissement, répartition des revenus offshore et tous les formulaires supplémentaires.
Optimisation de la déduction pour capital
Nous appliquons l’allocation initiale (20 à 60 %) et l’allocation annuelle (10 à 30 %) correctes à toutes les installations, machines et bâtiments industriels éligibles.
Demandes de déduction améliorée pour la R&D (article 16B)
Nous identifions les dépenses de R&D éligibles et préparons la documentation technique complète requise pour prendre en charge les déductions améliorées de 300 %/200 %.
Exonération des bénéfices offshore
Nous préparons une solide déclaration de bénéfices offshore documentant l'emplacement des opérations génératrices de bénéfices et défendant les réclamations dans le cadre de l'enquête de l'IRD.
Demandes de retenue d'impôt provisoire
Lorsque les bénéfices de l'année en cours devraient être inférieurs, nous préparons et soumettons une demande de retenue en vertu de l'article 63 dans le délai légal critique de 28 jours.
Simple, efficace, professionnel
Engagement et examen de l’année précédente
Nous commençons par un examen gratuit de votre déclaration de revenus de l'année précédente afin d'identifier les éventuelles demandes modifiées, les déductions manquées et les traitements incorrects.
Week 1 — FreeAnalyse des états financiers et calcul des impôts
Nous recevons vos comptes et préparons le calcul complet de l’impôt – en ajustant les éléments non déductibles, en rajoutant les dépenses non déductibles et en appliquant des déductions en capital.
Weeks 2–3Répartition offshore et évaluation de la R&D
Nous évaluons si une partie des bénéfices est admissible à l'exonération offshore et examinons toutes les dépenses de R&D pour identifier les montants éligibles en vertu de l'article 16B.
Week 3Préparation du BIR51 et approbation du client
Nous préparons le BIR51 complet avec toutes les annexes supplémentaires et une note client en anglais simple expliquant les chiffres clés et nos positions fiscales.
10 working daysDes résultats concrets pour de vrais clients
Garment Trading Company, Kwun Tong – 4 ans de trop-payé
- Bénéfices annuels imposables de HKM
- Utilisation de l'amortissement P&L au lieu des dotations en capital IRD pendant 4 ans
- La demande de bénéfices offshore pour 40 % de l'activité de Guangzhou n'a jamais été déposée
HK FinTech Startup — Déductions améliorées pour la R&D débloquées
- Dépenses annuelles de R&D de HKM sur la plateforme de notation des risques de l'IA
- Le partenaire de recherche HKM à HKUST est admissible à une déduction de 300 % en vertu de l'article 16B.
- La R&D interne de HKM au-dessus du montant de base donne droit à une déduction de 200 %
Consultation experte gratuite
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Pourquoi choisir TAX.hk
Une expertise fiscale hongkongaise approfondie
Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.
Des honoraires fixes et transparents
Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.
Réponse sous 24 heures
Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.
Confidentialité stricte
Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.
Questions fréquentes
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