Déduction fiscale pour dépenses d'auto-éducation : règles et limites de Hong Kong
Découvrez comment demander une déduction fiscale pour frais d’auto-éducation à Hong Kong. Comprenez...
Approuvé par plus de 50 000 contribuables hongkongais
Les impôts à Hong Kong.
Bien maîtrisés.
Calculateurs gratuits mis à jour pour 2024/25. Guides en langage clair rédigés par des CPA. Conseillers vérifiés que vous pouvez réserver dès aujourd'hui.
0+
Outils fiscaux
0+
Articles d'experts
0+
Consultants certifiés
Ils nous font confiance
Conforme à l'IRD
Sécurité de niveau bancaire
Professionnels certifiés
Assistance 24/7
Comment pouvons-nous vous aider aujourd'hui ?
Recherchez dans nos outils, articles et annuaire de consultants
Pourquoi tax.hk
Conçu pour ceux qui paient réellement des impôts à Hong Kong
Pas un portail financier générique. Chaque outil, article et fiche de consultant est spécifique à l'Inland Revenue Ordinance de Hong Kong.
Des calculs instantanés et conformes à l'IRD
Nos calculateurs utilisent les tranches d'imposition et abattements exacts de l'année d'imposition en cours publiés par l'IRD — pas des estimations. Les résultats s'affichent au fil de la saisie, avec un détail clair comparant taux progressif et taux standard.
Des guides rédigés par des CPA
Chaque article est rédigé ou vérifié par un CPA de Hong Kong qualifié ou un membre de l'ATIHK. Nous citons les sections pertinentes de l'Inland Revenue Ordinance afin que vous puissiez vérifier chacune de nos affirmations.
5 langues, la même exactitude
Anglais, chinois traditionnel, chinois simplifié, japonais et coréen — tous traduits par des professionnels de la fiscalité, et pas seulement par des outils automatisés. Les chiffres restent toujours identiques, quelle que soit la langue.
Des conseillers aux qualifications vérifiées
Les qualifications HKICPA, ACCA ou ATIHK de chaque consultant listé sur tax.hk ont été vérifiées par notre équipe. Vous voyez leurs domaines de spécialité, leur grille tarifaire et les avis de leurs anciens clients.
Sujets fiscaux
Explorez les sujets fiscaux
Parcourez notre base de connaissances complète par catégorie
Personal Tax Guide
Taux progressifs, abattements et déductions pour les salariés
194 articlesBusiness Tax Guide
Taux d'imposition des sociétés, bénéfices imposables, incitations fiscales
165 articlesTax Laws & Policies
Taux de l'impôt sur les propriétés, exonérations, imposition des revenus locatifs
347 articlesTax Planning Strategies
Transferts de propriété, transactions mobilières, contrats de bail
42 articlesFAQ
Cotisations obligatoires, cotisations volontaires, allègements fiscaux
2 articlesTax News & Updates
Échéances de déclaration, formulaires, guides de soumission en ligne
183 articlesIndustry Topics
Enregistrement des entreprises, demandes offshore, prix de transfert
68 articlesComment ça marche
De la question à la réponse en quelques minutes
La plupart des utilisateurs passent de « combien dois-je ? » à une réponse claire en moins de 3 minutes.
1
Faites les calculs
Saisissez vos revenus et vos déductions dans le calculateur correspondant. Il affiche instantanément les résultats aux taux progressif et standard — et celui qui vous fait économiser le plus.
2
Comprenez pourquoi
Notre base de connaissances explique chaque poste en langage clair, avec des exemples chiffrés. Sachez exactement à quels abattements vous avez droit avant de remplir votre déclaration.
3
Obtenez l'aide d'un expert
Si votre situation est complexe — revenus transfrontaliers, portefeuille immobilier, structure sociétaire — mettez-vous en relation avec un CPA vérifié directement via la plateforme.
Outils fiscaux
Outils fiscaux
Des outils de calcul fiscal professionnels et précis
Référence rapide
Les taux d'imposition de Hong Kong en un coup d'œil
Taux d'imposition clés pour l'année d'imposition en cours
Année d'imposition 2024/25
Impôt sur les salaires
| Revenu net imposable | Taux |
|---|---|
| Premiers 50 000 HK$ | 2% |
| 50 000 HK$ suivants | 6% |
| 50 000 HK$ suivants | 10% |
| 50 000 HK$ suivants | 14% |
| Reste | 17% |
| Taux standard : 15 % — Impôt calculé au taux le plus bas entre progressif et standard | |
Impôt sur les profits
| Bénéfices imposables | Sociétés | Non-sociétés |
|---|---|---|
| Premiers 2 M HK$ | 8.25% | 7.5% |
| Reste | 16.5% | 15% |
| Taux à deux niveaux pour les entreprises non constituées en société : 7,5 % / 15 % | ||
Impôt sur les propriétés
| Base | Taux |
|---|---|
| Taux standard | 15% |
| Abattement pour réparations | −20% |
| Calculé sur la valeur locative nette imposable du bien | |
Droits de timbre
| Type de droit | Taux |
|---|---|
| Droit ad valorem (AVD) | 1.5–4.25% |
| Droit de l'acquéreur (BSD) | 15% |
| Droit spécial (SSD) | 10–20% |
| Les taux varient selon la valeur du bien et le statut de l'acquéreur | |
Référence rapide
Visualisez votre charge fiscale
Décomposition interactive des tranches d'imposition de Hong Kong et comparaison internationale
Impôt sur les salaires — Tranches progressives 2024/25
L'impôt est évalué au taux le plus bas entre progressif et standard (15 % sur le brut). La plupart des salariés avec un revenu brut de 400 000 HK$ ou plus paient au taux standard.
Taux effectif selon le salaire brut
Hypothèse : personne célibataire avec abattement de base uniquement. Les cotisations MPF et autres déductions réduiront encore le taux effectif.
Taux maximaux d'impôt sur le revenu — Hong Kong et principales économies
| Juridiction | Taux marginal maximal | Taux d'impôt sur les sociétés | Impôt sur les plus-values | Remarques |
|---|---|---|---|---|
| 🇭🇰 Hong Kong | 17% (prog.) / 15% (std.) | 16.5% / 8.25%* | Aucun | ✓ Le plus bas |
| 🇸🇬 Singapore | 24% | 17% | Aucun | — |
| 🇬🇧 United Kingdom | 45% | 25% | 28% | ↑ Élevé |
| 🇺🇸 United States | 37% | 21% | 20%+ | ↑ Élevé |
| 🇦🇺 Australia | 47% | 30% | 50% discount | ↑ Le plus élevé |
home.chart_compare_footnote
Base de connaissances
Dernières connaissances fiscales
Analyses d'experts sur la réglementation et les pratiques fiscales de Hong Kong
Impôt sur les salaires de Hong Kong, allocations personnelles : guide complet 2025/26
Maximisez vos économies d'impôt. Notre guide complet 2025/26 explique toutes les allocations personn...
Étude de cas : Comment une startup de Hong Kong a réussi un contrôle fiscal
📋 Faits clés en un coup d'œil Impôt sur les bénéfices à deux niveaux : 8,25 % sur les premiers 2...
FAQ
Questions fréquentes
Questions courantes sur la fiscalité de Hong Kong
Quelle est la date limite de déclaration fiscale à Hong Kong ?
L'Inland Revenue Department (IRD) envoie généralement les déclarations d'impôt début mai. Les contribuables particuliers disposent d'un mois pour les remplir (généralement début juin). Les entreprises peuvent demander des prolongations selon la date de clôture de leur exercice comptable — le code D (exercice clos en décembre) a une échéance à la mi-août, tandis que le code M (exercice clos en mars) a jusqu'à la mi-novembre.
Qui doit remplir une déclaration d'impôt à Hong Kong ?
Toute personne qui reçoit une déclaration d'impôt de l'IRD est tenue de la remplir, même si elle n'a aucun revenu ou si son revenu est inférieur au seuil d'imposition. Les salariés gagnant plus que l'abattement de base (132 000 HK$ pour 2023/24), les travailleurs indépendants et les entreprises réalisant des bénéfices imposables doivent tous remplir une déclaration.
Comment l'impôt sur les salaires est-il calculé à Hong Kong ?
L'impôt sur les salaires est calculé sur votre revenu net imposable (revenu total moins déductions et abattements). Il applique des taux progressifs de 2 % à 17 %, mais est plafonné au taux standard de 15 % sur le revenu net sans abattements personnels. Vous payez le montant le plus bas des deux.
Quelles déductions puis-je revendiquer sur l'impôt sur les salaires ?
Les déductions courantes comprennent : les cotisations MPF obligatoires (jusqu'à 18 000 HK$/an), les frais d'auto-formation (jusqu'à 100 000 HK$), les intérêts d'emprunt immobilier (jusqu'à 100 000 HK$ pendant 20 ans), les dons caritatifs approuvés et les frais d'hébergement en maison de retraite. Des abattements personnels s'appliquent également selon la situation matrimoniale et les personnes à charge.
Comment puis-je payer mon avis d'imposition ?
Les impôts de Hong Kong peuvent être payés par : paiement électronique (eTAX en ligne), distributeur automatique bancaire, PPS (téléphone/internet), supérettes agréées (pour les factures de moins de 5 000 HK$), chèque postal, ou en personne dans un bureau de poste. L'impôt est généralement payable en deux versements — 75 % d'abord, puis 25 %.
Puis-je contester mon avis de cotisation ?
Oui, vous pouvez déposer une opposition écrite auprès du Commissioner of Inland Revenue dans le mois suivant la date de l'avis de cotisation. L'opposition doit exposer clairement les motifs de contestation ainsi que le montant du revenu ou des bénéfices que vous estimez exact. Vous devez néanmoins payer l'impôt établi pendant l'examen de l'opposition.
Quel est l'abattement de base pour 2024/25 ?
Pour l'année d'imposition 2024/25, l'abattement de base est de 132 000 HK$ pour une personne célibataire. L'abattement pour personne mariée est de 264 000 HK$ en cas d'imposition conjointe. Les abattements supplémentaires comprennent : l'abattement pour enfant (130 000 HK$ pour le 1er au 9e enfant), l'abattement pour parent/grand-parent à charge (25 000 à 50 000 HK$ par personne à charge) et l'abattement pour personne à charge handicapée (75 000 HK$). Votre revenu net imposable correspond au revenu total moins les déductions admissibles, moins ces abattements personnels.
Qu'est-ce que le régime d'impôt sur les profits à deux niveaux de Hong Kong ?
Depuis l'année d'imposition 2018/19, Hong Kong applique un système d'impôt sur les profits à deux niveaux conçu pour avantager les petites entreprises. Les premiers 2 millions HK$ de bénéfices imposables sont taxés à 8,25 % pour les sociétés (7,5 % pour les entreprises non constituées en société). Les bénéfices au-delà de 2 millions HK$ sont taxés au taux standard de 16,5 % pour les sociétés (15 % pour les non-sociétés). Une seule entité au sein d'un groupe lié peut bénéficier du taux réduit du premier niveau.
Suis-je imposé sur les revenus locatifs à Hong Kong ?
Oui. Si vous êtes propriétaire et louez un bien à Hong Kong, vous êtes soumis à l'impôt sur les propriétés au taux fixe de 15 % sur votre valeur locative nette imposable. La valeur locative nette imposable correspond à vos revenus locatifs annuels moins une déduction légale de 20 % pour réparations et charges — soit un impôt effectif de 12 % sur le loyer brut. Les propriétaires qui sont des sociétés, ou des personnes déjà soumises à l'impôt sur les profits pour leurs revenus locatifs, peuvent demander l'exonération de l'impôt sur les propriétés afin d'éviter la double imposition.
Puis-je déduire les intérêts de mon emprunt immobilier ?
Oui. La déduction des intérêts d'emprunt immobilier (HLID) permet de déduire jusqu'à 100 000 HK$ par an d'intérêts hypothécaires sur votre résidence principale à Hong Kong. Vous pouvez la demander pendant 20 ans au maximum (pas nécessairement consécutifs). Vous ne pouvez pas demander la déduction pour une année où vous percevez des revenus locatifs de ce bien, ou lorsque le bien n'est pas votre résidence principale.
Hong Kong a-t-elle des conventions de double imposition ?
Hong Kong a signé des conventions complètes d'évitement de la double imposition (CDTA) avec plus de 45 juridictions, dont la Chine continentale, le Japon, le Royaume-Uni, l'Irlande, la France, la Corée du Sud et Singapour. Si vous êtes imposé dans deux pays sur le même revenu, la CDTA pertinente détermine la juridiction disposant du droit d'imposition primaire. Vous pouvez généralement demander un crédit d'impôt dans un pays pour l'impôt payé dans l'autre. Consultez le site de l'IRD pour la liste complète des CDTA en vigueur.
Quelles sont les sanctions en cas de déclaration tardive ou manquante ?
Ne pas remplir sa déclaration, ou la remplir en retard sans l'accord de l'IRD, peut entraîner : (1) Impôt supplémentaire — l'IRD peut exiger jusqu'à 3× l'impôt initialement dû à titre de pénalité ; (2) Amende judiciaire — jusqu'à 10 000 HK$, plus 300 HK$ par jour supplémentaire en cas de non-conformité persistante ; (3) Cotisation estimée — l'IRD émettra une estimation généralement supérieure à votre dette réelle, que vous devrez payer pendant la contestation. Si vous ne pouvez réellement pas respecter une échéance, demandez toujours une prolongation à l'avance — l'IRD les accorde couramment aux entreprises.
Consultants
Consultants en vedette
Consultants fiscaux professionnels certifiés
Deloitte Hong Kong
Vérifié
Aucun avis pour le moment. Soyez le premier à donner votre avis !
Voir le profil
PwC Hong Kong
Vérifié
Aucun avis pour le moment. Soyez le premier à donner votre avis !
Voir le profil
KPMG Hong Kong
Vérifié
Aucun avis pour le moment. Soyez le premier à donner votre avis !
Voir le profil
EY Hong Kong
Vérifié
Aucun avis pour le moment. Soyez le premier à donner votre avis !
Voir le profilDe vrais utilisateurs, de vrais résultats
Ce que disent les contribuables de Hong Kong
Des premiers déclarants aux directeurs financiers — des personnes de tout Hong Kong utilisent tax.hk chaque année
Avant, je payais mon comptable 3 000 HK$ juste pour me dire combien d'impôt sur les salaires je devais. Le calculateur ici le fait en 30 secondes et détaille chaque déduction. La section sur les revenus locatifs m'a épargné à elle seule un déplacement à l'IRD.
David W.
Propriétaire immobilier, Wan Chai
Nous avons rapatrié notre équipe financière de Singapour en 2023. Les articles sur la fiscalité transfrontalière et l'annuaire de consultants ont été réellement la ressource la plus utile que nous ayons trouvée — tout le reste supposait que vous connaissiez déjà les bases de la fiscalité hongkongaise.
Sarah C.
Directrice financière, société fintech
En tant que travailleur indépendant, ma situation fiscale change chaque année. Le calculateur d'impôt sur les salaires traite correctement les revenus ponctuels, et l'article sur les déductions des travailleurs indépendants a clarifié des points que mon ancien comptable ne m'avait jamais expliqués.
Michael L.
Consultant indépendant, Kowloon
Des normes professionnelles reconnues
HKICPA
HK Institute of CPAs
IRD
Inland Revenue Dept
ACCA
Chartered Accountants
CPA Australia
CPA Australia
HKICS
Chartered Secretaries
Les changements fiscaux arrivent sans prévenir.
Annonces de l'IRD, évolutions budgétaires, nouveaux abattements — nous vous envoyons un résumé en langage clair le jour même où ils surviennent. Un seul e-mail, sans superflu.
Un seul e-mail quand quelque chose change réellement. Pas de récapitulatifs hebdomadaires. Désabonnement en un clic.