Comptes annuels et conformité fiscale

Comptes annuels et Déclaration de l'impôt sur les bénéfices Hong Kong

Chaque entreprise de Hong Kong doit déposer chaque année des comptes vérifiés et une déclaration de revenus. Si vous ne respectez pas les délais ou sous-estimez les déductions, vous risquez des pénalités ou payez inutilement en trop.

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Comptes annuels et conformité fiscale

Chaque entreprise de Hong Kong doit déposer chaque année des comptes vérifiés et une déclaration de revenus. Si vous ne respectez pas les délais ou sous-estimez les déductions, vous risquez des pénalités ou payez inutilement en trop.

⚠️

⚠ Le dépôt tardif entraîne des pénalités automatiques

L'IRD impose des pénalités automatiques en cas de retard dans les déclarations de revenus – à partir de 1 200 HKD et pouvant aller jusqu'à une convocation au tribunal. Un représentant fiscal peut prolonger les délais grâce au programme d’extension de bloc.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Exigence de vérification

Toutes les sociétés de Hong Kong doivent faire vérifier leurs comptes par un expert-comptable agréé (en exercice) avant de soumettre la déclaration de revenus.

⚠ Risque : Comptes non audités → Rejet IRD + pénalités

Délais de dépôt

Les déclarations de revenus sont dues dans le mois suivant l'émission (ou jusqu'en avril en cas d'extension de bloc). Délais non respectés = pénalités automatiques.

⚠ Risque : Dépôt tardif → Pénalité de 1 200 à 10 000 HKD + intérêts

Déductions manquées

De nombreuses entreprises ne bénéficient pas des déductions légitimes en vertu de l'article 16 de l'IRO : créances irrécouvrables, amortissement, R&D, dons de bienfaisance (article 16C), etc.

⚠ Risque : déductions manquées → paiement en trop d'impôts pendant des années

Erreurs de calcul des taxes

Le calcul de l'impôt sur les bénéfices nécessite d'ajuster le bénéfice comptable pour les éléments non déductibles : dépenses en capital, usage privé, limites de divertissement.

⚠ Risque : Erreurs → Requêtes IRD, rétro-évaluations, intérêts
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Sociétés commerciales actives

Entreprises générant des revenus à Hong Kong nécessitant un audit annuel et une déclaration de revenus.

Entreprises dormantes

Les entreprises sans activité doivent toujours produire des déclarations « néant » pour rester conformes.

PME sans comptables internes

Les petites entreprises externalisent toutes les fonctions de comptabilité et de conformité.

Entreprises sous enquête de l’IRD

Entreprises ayant besoin d’une représentation CPA pour traiter les requêtes IRD ou les rétro-évaluations.

Nos services

Ce que nous couvrons

Préparation des états financiers

Préparez des états financiers complets conformes au HKFRS à partir de vos documents comptables.

Balance sheet, P&L, cash flow, notes

Contrôle légal des comptes

Audit indépendant des états financiers par CPA, comme l'exige l'ordonnance sur les sociétés et l'IRD.

Audit opinion + management letter

Déclaration d'impôt sur les bénéfices (BIR51)

Préparez et déposez la déclaration de revenus avec un calcul d’impôt optimisé et toutes les déductions légitimes.

Including supplementary forms (S1–S4)

Gestion des requêtes IRD

Vous représenter dans la correspondance avec l'IRD, y compris les audits sur le terrain et les négociations de rétro-évaluation.

CPA-signed representations
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Révision de la comptabilité

Nous examinons vos registres comptables et identifions toute lacune ou erreur avant l’audit.

1-3 days
2

Travaux de vérification sur le terrain

Notre équipe CPA réalise le contrôle légal des comptes et prépare les états financiers.

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3

Calcul des taxes

Préparez le calcul de l’impôt sur les bénéfices avec toutes les déductions, allocations et ajustements.

2-3 days
4

Dépôt et confirmation

Soumettez BIR51 et recevez un accusé de réception IRD. Conseiller sur le calendrier de paiement des impôts.

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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Case Study

PME import/export — 3 ans de comptes non rapprochés

HKD 320,000 Économisé
  • 3 ans de déclarations non déposées régularisées
  • Rétro-évaluation négociée à la baisse de 40%
  • 180 000 HKD de déductions manquées identifiées
  • Dispense de pénalité obtenue auprès de l'IRD
"Ils ont réglé trois années de chaos en deux mois et nous ont permis d’économiser plus que prévu."
Client vérifié Case Study
Case Study

Firme de services professionnels — optimisation des déductions

HKD 95,000 Économisé
  • Bénéfice annuel 2,8 millions HKD
  • Déductions pour le bureau à domicile, l'équipement et la R&D ajoutées
  • Optimisation du timing des dons de bienfaisance
  • Cotisations patronales MPF entièrement réclamées
"Pour la première fois, nous avons senti que notre comptable se battait pour nous."
Client vérifié Case Study
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Pourquoi nous choisir

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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

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Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

L'IRD délivre chaque année les déclarations d'impôt sur les bénéfices aux entreprises le premier jour ouvrable du mois d'avril. Pour les entreprises dont la fin d’année est le 31 mars, la déclaration est généralement due dans un délai d’un mois. Les représentants fiscaux participant au programme d'extension de bloc bénéficient de délais prolongés – jusqu'en novembre pour les fins d'année de décembre.

Le Block Extension Scheme permet aux représentants fiscaux (CPA) d’obtenir des délais automatiquement prolongés pour le dépôt des déclarations de revenus au nom de leurs clients. C’est pourquoi avoir un CPA comme représentant fiscal peut vous donner jusqu’à 6 mois supplémentaires.

L'article 16 autorise des déductions pour les dépenses engagées dans la production de bénéfices imposables : frais de personnel, loyer, services publics, honoraires professionnels, créances irrécouvrables (article 16(1)(d)), R&D (article 16B), dons à des organismes de bienfaisance agréés (jusqu'à 35 % des bénéfices en vertu de l'article 16C) et déductions en capital sur les installations/machines.

Les dépenses en capital, les dépenses nationales/privées, les pertes non liées au commerce, les impôts sur le revenu payés à Hong Kong ou à l'étranger (sauf demande de crédit) et les frais de divertissement (partiellement restreints) sont les principaux éléments non déductibles selon l'article 17 de l'IRO.

Oui. Toutes les sociétés constituées à Hong Kong doivent faire auditer leurs comptes, quel que soit leur niveau d'activité. Les entreprises dormantes doivent déposer une déclaration de revenus nulle avec un certificat de dormance.

L'IRD peut imposer une pénalité de 1 200 HKD en cas de premier dépôt tardif, pouvant s'aggraver en cas de récidive. Le non-respect grave ou délibéré peut entraîner une convocation au tribunal et des amendes pouvant aller jusqu'à 10 000 HKD, plus le triple de la taxe sous-facturée.

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