Spécialiste en fiscalité des expatriés

Fiscalité des expatriés à Hong Kong – Optimisée, conforme et sans stress.

Vous avez déménagé à Hong Kong pour une carrière passionnante – sans passer vos week-ends à démêler la correspondance IRD, les calculs d’acquisition des RSU et les élections en matière de traités de double imposition. Que votre package s'élève à 500 000 HK$ ou à un million de HK, nos CPA seniors décodent chaque niveau d'impôt sur les salaires de Hong Kong, les règles de timing des options d'achat d'actions selon le DIPN 38 et les obligations d'autorisation de départ avant que votre employeur ne manque la date limite IR56G.

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Spécialiste en fiscalité des expatriés

Vous avez déménagé à Hong Kong pour une carrière passionnante – sans passer vos week-ends à démêler la correspondance IRD, les calculs d’acquisition des RSU et les élections en matière de traités de double imposition. Que votre package s'élève à 500 000 HK$ ou à un million de HK, nos CPA seniors décodent chaque niveau d'impôt sur les salaires de Hong Kong, les règles de timing des options d'achat d'actions selon le DIPN 38 et les obligations d'autorisation de départ avant que votre employeur ne manque la date limite IR56G.

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⚠ Alerte de date limite critique : autorisation de départ IR56G

En vertu de l'Inland Revenue Ordonnance, votre employeur doit déposer le formulaire IR56G au moins un mois avant votre date de départ. Si l’employeur ne dépose pas de déclaration – ce qui arrive dans environ 1 départ d’expatrié sur 4 – l’IRD peut émettre un avis d’arrêt de départ, vous empêcher de quitter Hong Kong et augmenter une évaluation estimée qui peut être plusieurs fois supérieure à votre obligation fiscale réelle. Nous avons vu des évaluations de plus de millions de Hong Kong alors que la responsabilité réelle était inférieure à 500 000 $ de Hong Kong.

Défis courants

Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?

Double imposition sans réclamation conventionnelle

Hong Kong dispose de CDTA avec plus de 45 juridictions. Cependant, l’allégement de la CDI n’est pas automatique : il doit être activement réclamé dans les deux pays. Sans une stratégie de déclaration coordonnée, vous devez légalement des impôts dans deux pays sur le même salaire.

⚠ Risque : payer la totalité de l'impôt dans deux juridictions sur le même revenu

UAR et options sur actions imposées au cours de la mauvaise année

En vertu de l'article 9(1)(d) de l'IRO et du DIPN n° 38, les UAR sont imposées au moment de l'acquisition, tandis que les options sont imposées au moment de l'exercice. Les formulaires IR56B soumis par l'employeur appliquent régulièrement une mauvaise date et une mauvaise répartition, générant ainsi des trop-payés importants.

⚠ Risque : payer en trop l'impôt sur les salaires à Hong Kong de 8 000 à 80 000 HK$ par an

Allocation de loyer évaluée à la pleine valeur marchande

Les logements fournis par l'employeur et structurés sous forme de bail d'entreprise sont évaluables à seulement 10 % de votre revenu net imposable en vertu de l'article 9 (2A). Les allocations de logement en espèces sont imposées dans leur intégralité : la différence peut dépasser 500 000 HK$ par an pour les cadres supérieurs.

⚠ Risque : payer en trop 200 000 à 800 000 HK$ par an en allocations de logement

Autorisation de départ manquée ou déposée trop tard

Le formulaire IR56G doit être déposé par votre employeur au moins un mois avant votre départ. Un dépôt tardif ou omis peut donner lieu à des évaluations estimées de deux à cinq fois supérieures à la responsabilité réelle, ainsi qu'à d'éventuelles ordonnances d'arrêt et de départ.

⚠ Risque : évaluation fantôme de 80 000 HK$ à plus de 2 M HK$ sans déduction appliquée
Pour qui

À qui s'adresse ce service

Ressortissants étrangers avec visa de travail

Expatriés nouvellement arrivés ou établis dans toutes les catégories de visa, déposant leur première déclaration de Hong Kong ou les suivantes.

Cadres en contrats fractionnés (HK + pays d'origine)

Forfaits pour expatriés avec des structures d’emploi à double entité nécessitant un dépôt coordonné dans les deux juridictions.

Banquiers et professionnels de la finance avec des structures de capitaux propres

UAR, options sur actions, intérêts reportés et rémunération différée nécessitant une répartition DIPN 38.

Personnes américaines (FATCA) à Hong Kong

Citoyens américains et titulaires de cartes vertes nécessitant un dépôt coordonné à Hong Kong et aux États-Unis – stratégies FBAR, formulaire 8938, FEIE et FTC.

Cadres quittant Hong Kong nécessitant une autorisation IR56G

Ressortissants étrangers quittant Hong Kong et qui ont besoin d'une gestion des autorisations de départ et d'une évaluation finale.

Nos services

Ce que nous couvrons

Dépôt de la déclaration annuelle de revenus sur les salaires

Préparation complète du BIR60 avec toutes les déductions disponibles : dons de bienfaisance, intérêts du prêt immobilier, auto-éducation, allocations pour personnes à charge et contributions MPF.

IRO s.12, s.26, s.30–46

DIPN 38 : Fiscalité des options sur actions et des RSU

Calcul précis de la partie imposable à Hong Kong des options et des RSU à l'aide de la formule de répartition temporelle DIPN n° 38 avec pièces justificatives.

IRO s.9(1)(d); DIPN No. 38

Gestion des autorisations de départ IR56G

Processus complet d'autorisation de départ : briefing des RH de l'employeur, examen de l'IR56G avant la soumission, suivi de l'évaluation provisoire et réponse aux requêtes IRD.

IRO s.52; IR56G requirements

Demandes d'allègement des conventions de double imposition

Analyse des CDTA applicables pour déterminer les règles de départage en matière de résidence, les catégories de revenus exonérées et la structure optimale pour demander un allègement dans les deux juridictions.

45+ CDTAs; IRO s.49; IRD CRS form

Structuration de l’allocation de logement

Restructurer les allocations de logement en vertu de l'article 9 (2A) de l'IRO – en utilisant un bail d'entreprise plutôt qu'une allocation en espèces pour plafonner l'exposition fiscale à 10 % du revenu imposable.

IRO s.9(2A); Salaries Tax Practice Note
Comment ça marche

Simple, efficace, professionnel

1

Appel découverte gratuit de 20 minutes

Nous discutons de votre situation : nationalité, type de visa, structure du contrat, attribution d'actions, obligations de déclaration dans le pays d'origine et projets de départ.

30 mins
2

Collecte de documents et diagnostic

Vous fournissez des fiches de paie, des formulaires IR56B, des accords d'attribution d'actions et des déclarations antérieures. Nous effectuons un diagnostic complet par rapport aux formules DIPN 38 et à l’applicabilité du DTA.

2–3 days
3

Mémo de stratégie et proposition de frais

Mémorandum de stratégie écrit couvrant la situation fiscale telle que déposée par rapport à la position correcte, les économies identifiées, les actions recommandées et une proposition d'honoraires fixes.

4–7 days
4

Préparation des déclarations, dépôt et liaison IRD

Nous préparons votre BIR60, tous les plannings et les pièces justificatives. Toutes les déclarations sont examinées par un CPA senior avant leur dépôt. Nous agissons en tant que votre représentant fiscal agréé pour toute correspondance IRD.

Weeks 2–4
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Réussites de nos clients

Des résultats concrets pour de vrais clients

Case Study

Banquier d'investissement britannique – Erreur de répartition des RSU

HK$500,000 Économisé
  • Répartition annuelle du salaire 65/35 entre les entités de Hong Kong et du Royaume-Uni
  • L'employeur a déclaré que 100 % des acquisitions de RSU provenaient de Hong Kong pendant 3 ans.
  • Répartition temporelle DIPN 38 corrigée sur toutes les tranches
"TAX.hk a découvert que mon employeur avait déclaré de manière incorrecte mes acquisitions de RSU provenant à 100 % de Hong Kong. Le remboursement était substantiel."
Client vérifié Case Study
Case Study

Exécutif français — Évaluation estimée à 1,1 million de dollars de Hong Kong

HK$1,920,000 Économisé
  • L'employeur RH n'a pas déposé l'IR56G avant le départ
  • L'IRD a émis une évaluation estimée à 1,1 million de dollars de Hong Kong sans déduction
  • Objection déposée ; le calcul correct a réduit l'évaluation à 80 000 HK$
"TAX.hk a réduit mon évaluation estimée de 1 million de Hong Kong à 500 000 $ de Hong Kong, soit une réduction de 91 %."
Client vérifié Case Study
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Une expertise fiscale hongkongaise approfondie

Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.

Des honoraires fixes et transparents

Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.

Réponse sous 24 heures

Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.

Confidentialité stricte

Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.

FAQ

Questions fréquentes

Réponses rapides à vos questions

Oui. En vertu de l'IRO, vous devenez redevable de l'impôt sur les salaires de Hong Kong sur les revenus provenant ou provenant de Hong Kong dès le premier jour où vous commencez à travailler ici. Il n’y a pas de durée minimale de résidence. L'année fiscale s'étend du 1er avril au 31 mars et votre déclaration de première année couvre la date de début de votre emploi à Hong Kong jusqu'au 31 mars.

Le montant imposable à Hong Kong est calculé comme suit : (Valeur marchande à la date d'acquisition) x (Jours de service à Hong Kong / Jours totaux de la période d'acquisition). Si un RSU a été accordé avant votre arrivée à Hong Kong, les jours précédant votre arrivée à Hong Kong sont exclus du numérateur. De nombreuses soumissions IR56B d’employeurs n’appliquent pas cette formule, ce qui entraîne des trop-payés importants.

Cela dépend de la structure. En vertu de l'article 9 (2A) de l'IRO, si votre employeur dispose d'un bail d'entreprise et paie un loyer directement au propriétaire, l'aide au logement imposable est plafonnée à 10 % de votre revenu imposable. Toutefois, une allocation de logement en espèces est considérée comme un revenu ordinaire entièrement imposé. La différence peut dépasser 500 000 HK$ par an.

L'IRD peut établir une évaluation estimative basée sur des revenus présumés sans déductions – généralement bien supérieurs à la responsabilité réelle – et peut émettre un avis d'arrêt-départ. Même après le départ, l’IRD peut poursuivre les impôts impayés grâce aux mécanismes de coopération internationale. Contactez-nous immédiatement si vous découvrez un non-dépôt.

Généralement non. En vertu du principe de source territoriale, une pension à l'étranger provenant d'un fonds étranger pour un emploi antérieur à l'étranger ne provient pas de Hong Kong et n'est pas soumise à l'impôt sur les salaires de Hong Kong. Cependant, si vous avez cotisé à une pension à l'étranger tout en travaillant à Hong Kong, une source partielle de Hong Kong peut survenir. La plupart des pensions étrangères (État britannique, sécurité sociale américaine, retraite française) ne sont pas imposables à Hong Kong.

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