Parcourez les plus de 45 conventions fiscales de Hong Kong – Arrêtez de trop payer les retenues à la source.
Les entreprises internationales qui utilisent Hong Kong comme plateforme asiatique perdent des millions en raison de retenues à la source évitables, d’expositions non découvertes au PE et de non-conformité BEPS. Nos spécialistes DTA comblent les lacunes avant que l’administration fiscale ne les découvre.
Spécialiste des conventions de double imposition
Les entreprises internationales qui utilisent Hong Kong comme plateforme asiatique perdent des millions en raison de retenues à la source évitables, d’expositions non découvertes au PE et de non-conformité BEPS. Nos spécialistes DTA comblent les lacunes avant que l’administration fiscale ne les découvre.
⚠ Conformité au « Treaty-Shopping » BEPS : le test de l'objectif principal est appliqué
Après le BEPS, les CDTA de Hong Kong incluent désormais le test d'objectif principal MLI de l'OCDE. Les structures conçues principalement pour accéder aux avantages des traités sans véritable substance commerciale à Hong Kong sont remises en question à l’échelle mondiale. La SAT de la RPC en particulier est devenue beaucoup plus agressive dans sa contestation des accords de société holding de Hong Kong. Des pénalités et des évaluations rétrospectives suivent lorsque les arrangements échouent au PPT.
Rencontrez-vous ces problèmes fiscaux ?
Risque inattendu d’établissement stable
Un seul employé ou agent dépendant à l’étranger peut créer un ES imposable, déclenchant ainsi l’obligation totale de l’impôt sur les sociétés dans cette juridiction. Les modifications apportées à l’article 5 après le BEPS ont considérablement abaissé le seuil.
Trop-payé de retenue à la source (10 à 25 %)
Sans DTA correctement réclamé, le WHT sur les dividendes, les intérêts et les redevances varie de 10 % à 25 %. Le réseau de traités de Hong Kong peut réduire ce chiffre entre 0 et 5 %, mais uniquement avec des documents et des certificats de résidence corrects.
Double imposition sur les mêmes revenus
Lorsque deux juridictions revendiquent toutes deux des droits d’imposition sur vos revenus, le même bénéfice est imposé deux fois sans aucun allègement. Une véritable double imposition survient le plus souvent dans le cadre de l’emploi transfrontalier, des licences de propriété intellectuelle et des paiements caractérisés différemment.
Risque de non-conformité lié au chalandage des traités BEPS
Les CDTA de Hong Kong incluent désormais le test d'objectif principal MLI. Les structures sans véritable substance commerciale sont contestées à l’échelle mondiale, le PRC SAT étant particulièrement agressif.
À qui s'adresse ce service
Les sociétés multinationales utilisent Hong Kong comme holding, trésorerie ou plateforme de propriété intellectuelle pour accéder aux avantages des traités avec plusieurs juridictions.
Groupes ayant des flux importants de dividendes, d’intérêts ou de redevances dans le cadre de la CDTA Hong Kong-Chine nécessitant des taux de retenue à la source réduits.
Les banques et les gestionnaires de fonds reçoivent des dividendes, des intérêts et des redevances transfrontaliers par l'intermédiaire d'entités de Hong Kong.
Entreprises de construction, d’ingénierie et de services professionnels ayant des projets à l’étranger nécessitant une surveillance PE dans plusieurs juridictions CDTA.
Groupes confrontés à une double imposition où l'évaluation d'une autorité étrangère crée un chevauchement avec leur situation fiscale à Hong Kong.
Ce que nous couvrons
Analyse d’éligibilité DTA
Examen détaillé de la question de savoir si les flux de revenus sont admissibles aux avantages de la convention : statut de résidence, qualification des revenus, propriété effective et dispositions sur la limitation des avantages.
Évaluation de l'établissement stable
Examen systématique des activités commerciales, des rôles des employés et des calendriers des projets dans toutes les juridictions concernées afin d'identifier l'exposition actuelle et potentielle au PE.
Planification de la réduction de la retenue à la source
Analyse des taux CDTA applicables pour les dividendes, les intérêts et les redevances. Les documents de réclamation liés au traité, les certificats de résidence et les demandes de remboursement rétroactives sont gérés de bout en bout.
Conformité au chalandage fiscal (BEPS / MLI)
Examen post-BEPS des structures existantes par rapport au test de l’objectif principal du MLI de l’OCDE. Testez la substance sous contrainte, développez des améliorations avant les contestations d'autorité.
Demandes de procédure amiable
Préparation et dépôt des demandes de procédure amiable en vertu de l'article 25 des CDTA en cas de litiges en matière de double imposition. Gestion complète du processus jusqu’à la résolution bilatérale.
Simple, efficace, professionnel
Revue des admissions et de la structure transfrontalière
Apport détaillé couvrant la structure du groupe, les flux de revenus, les juridictions et les accords existants. Identifiez quels CDTA sont en jeu et où se trouvent les expositions et les opportunités les plus importantes.
60–90 min sessionAnalyse de l’éligibilité et de l’exposition au traité
Analyse formelle d’éligibilité aux traités pour chaque flux de revenus, évaluation des risques PE et impact financier modélisé des positions actuelles par rapport aux positions optimisées des traités.
1–2 weeksExamen de la conformité des substances et du PPT
Évaluez la structure par rapport au test de l'objectif principal du MLI à l'aide des commentaires de l'OCDE, des lignes directrices de l'IRD et de la jurisprudence comparable. Fournir des recommandations spécifiques sur l’amélioration des substances.
1–2 weeksDocumentation, applications IRD et suivi
Demandes de certificat de statut de résident, formulaires de réclamation en vertu d'un traité, mémorandums sur la propriété effective, décisions anticipées en vertu de l'article 88A et examens annuels de la position relative aux traités.
2–4 weeks + annualDes résultats concrets pour de vrais clients
Technology Licensing Group — Trop-payé WHT sur les redevances de Singapour
- Payé 10 % WHT sur les redevances de Singapour pendant 3 ans
- La CDTA Hong Kong-Singapour donne droit à un taux de 5 % – 3 ans de remboursement demandés
- Documentation sur les traités potentiels mise en œuvre pour un taux continu de 5 %
Groupe Construction — Risque PE identifié et contenu dans 3 juridictions CDTA
- Équipes de projet dans trois juridictions CDTA avec statut PE inconnu
- Deux juridictions ont déclenché l'EP – structures de confinement mises en œuvre
- Le cadre de surveillance des PE signale désormais les risques en temps réel au fur et à mesure que les projets sont soumis à des appels d'offres.
Consultation experte gratuite
Parlez à un spécialiste fiscal senior dès aujourd'hui
- Consultation initiale gratuite de 30 min
- Un CPA senior dédié à votre dossier
- Sans engagement — annulez à tout moment
Pourquoi choisir TAX.hk
Une expertise fiscale hongkongaise approfondie
Nos CPA cumulent plus de 15 ans d'expérience fiscale à Hong Kong et suivent chaque mise à jour de l'IRD.
Des honoraires fixes et transparents
Pas de surprise liée à la facturation horaire. Connaissez votre coût à l'avance, avant même de commencer.
Réponse sous 24 heures
Nous répondons à toutes les demandes sous un jour ouvré. Cas urgents traités sous 4 heures.
Confidentialité stricte
Toutes les informations clients sont couvertes par une obligation professionnelle stricte de confidentialité.
Questions fréquentes
Réponses rapides à vos questions
Prêt à commencer ?
Réservez dès aujourd'hui une consultation gratuite avec un spécialiste fiscal senior de Hong Kong.
Tous les services
Autres services de cette catégorie
Calculateurs utiles
Cette page fournit uniquement des informations générales. Pour un conseil adapté à votre situation, veuillez consulter un professionnel de la fiscalité de Hong Kong qualifié.