Spesialis Perjanjian Pajak Berganda

Jelajahi 45+ Perjanjian Pajak Hong Kong — Hentikan Pembayaran Lebih dari Pemotongan Pajak.

Bisnis internasional yang menggunakan Hong Kong sebagai pusatnya di Asia mengalami kerugian jutaan dolar akibat pemotongan pajak yang tidak dapat dihindari, paparan PE yang tidak diketahui, dan ketidakpatuhan BEPS. Spesialis DTA kami menutup kesenjangan tersebut — sebelum otoritas pajak menemukannya terlebih dahulu.

Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Harga Biaya Tetap 100% Rahasia
Dapatkan Konsultasi Gratis
45+ CDTA HK berlaku
5% Dividen WHT HK-Cina CDTA
0% WHT tentang dividen (perjanjian tertentu)

Spesialis Perjanjian Pajak Berganda

Bisnis internasional yang menggunakan Hong Kong sebagai pusatnya di Asia mengalami kerugian jutaan dolar akibat pemotongan pajak yang tidak dapat dihindari, paparan PE yang tidak diketahui, dan ketidakpatuhan BEPS. Spesialis DTA kami menutup kesenjangan tersebut — sebelum otoritas pajak menemukannya terlebih dahulu.

⚠️

⚠ Kepatuhan Belanja Perjanjian BEPS: Uji Tujuan Utama Sedang Diterapkan

Pasca BEPS, CDTA Hong Kong kini mencakup Tes Tujuan Utama OECD MLI. Struktur yang dirancang terutama untuk mengakses manfaat perjanjian tanpa substansi komersial yang asli di Hong Kong mendapat tantangan secara global. SAT RRT khususnya telah menjadi jauh lebih agresif dalam menentang pengaturan perusahaan induk di Hong Kong. Hukuman dan penilaian retrospektif akan diterapkan ketika pengaturan gagal dalam PPT.

Tantangan Umum

Apakah Anda menghadapi masalah pajak ini?

Risiko Bentuk Usaha Permanen yang Tidak Terduga

Seorang karyawan atau agen tanggungan di luar negeri dapat membuat PP kena pajak, sehingga memicu kewajiban pajak perusahaan penuh di yurisdiksi tersebut. Pasca amandemen Pasal 5 BEPS telah menurunkan ambang batas secara signifikan.

⚠ Risiko: Eksposur pajak perusahaan penuh di yurisdiksi luar negeri hanya ditemukan selama audit

Lebih Bayar Pajak Pemotongan (10–25%)

Tanpa DTA yang diklaim dengan benar, WHT atas dividen, bunga, dan royalti akan mencapai 10% hingga 25%. Jaringan perjanjian Hong Kong dapat mengurangi angka ini menjadi 0–5% — namun hanya dengan dokumentasi dan sertifikat tempat tinggal yang benar.

⚠ Risiko: Jutaan kelebihan WHT diserap setiap tahun tanpa pengajuan pengembalian dana

Pajak Berganda atas Penghasilan yang Sama

Ketika dua yurisdiksi sama-sama mengklaim hak mengenakan pajak atas penghasilan Anda, keuntungan yang sama akan dikenakan pajak dua kali tanpa keringanan. Pajak berganda sebenarnya paling sering muncul dalam pekerjaan lintas negara, perizinan kekayaan intelektual, dan pembayaran dengan karakteristik berbeda.

⚠ Risiko: Penghasilan yang sama dikenakan pajak dua kali tanpa mekanisme keringanan perjanjian otomatis

Risiko Kepatuhan Perjanjian-Belanja BEPS

CDTA Hong Kong sekarang mencakup Tes Tujuan Utama MLI. Struktur yang tidak memiliki substansi komersial asli mendapat tantangan secara global, dan SAT RRT sangat agresif.

⚠ Risiko: Penolakan retrospektif atas manfaat perjanjian ditambah denda dan bunga
Untuk Siapa

Untuk Siapa Layanan Ini

MNC dengan kantor pusat regional HK atau struktur kepemilikan IP

Perusahaan multinasional yang menggunakan Hong Kong sebagai pusat kepemilikan, perbendaharaan, atau kekayaan intelektual mengakses manfaat perjanjian dengan berbagai yurisdiksi.

Perusahaan dagang yang beroperasi di Tiongkok Daratan

Grup dengan aliran dividen, bunga, atau royalti yang signifikan berdasarkan CDTA HK-Tiongkok yang memerlukan pengurangan tarif pemotongan pajak.

Kelompok jasa keuangan

Bank dan pengelola dana menerima dividen, bunga, dan royalti lintas batas melalui entitas Hong Kong.

Bisnis berbasis proyek yang mengelola jadwal PE

Perusahaan konstruksi, teknik, dan jasa profesional dengan proyek di luar negeri memerlukan pemantauan PE di berbagai yurisdiksi CDTA.

Dunia usaha yang menghadapi perselisihan MAP

Kelompok yang mengalami pajak berganda dimana penilaian otoritas asing menimbulkan tumpang tindih dengan posisi pajak mereka di Hong Kong.

Layanan Kami

Yang Kami Liput

Analisis Kelayakan DTA

Tinjauan terperinci mengenai apakah aliran pendapatan memenuhi syarat untuk manfaat perjanjian: status tempat tinggal, karakterisasi pendapatan, kepemilikan manfaat, dan batasan ketentuan manfaat.

Formal written opinion suitable for auditors and IRD

Penilaian Bentuk Usaha Permanen

Tinjauan sistematis terhadap aktivitas bisnis, peran karyawan, dan jadwal proyek di seluruh yurisdiksi terkait untuk mengidentifikasi paparan PE saat ini dan yang potensial.

Risk-rated findings report with mitigation strategies per jurisdiction

Perencanaan Pengurangan Pajak Pemotongan

Analisis tarif CDTA yang berlaku untuk dividen, bunga, dan royalti. Dokumentasi klaim perjanjian, sertifikat tempat tinggal, dan permohonan pengembalian dana retrospektif dikelola secara end-to-end.

Identify and recover excess WHT from prior years

Kepatuhan Belanja Perjanjian (BEPS/MLI)

Tinjauan pasca-BEPS terhadap struktur yang ada terhadap Uji Tujuan Utama OECD MLI. Substansi uji stres, kembangkan peningkatan sebelum tantangan otoritas.

Published case law and OECD Commentary analysis

Penerapan Prosedur Kesepakatan Bersama

Persiapan dan pengajuan permohonan MAP berdasarkan Pasal 25 CDTA jika timbul sengketa pajak berganda. Manajemen proses penuh hingga resolusi bilateral.

Experience with PRC, UK, Japan, Singapore, South Korea MAPs
Cara Kerjanya

Sederhana, efisien, profesional

1

Tinjauan Struktur Penerimaan & Lintas Batas

Asupan terperinci mencakup struktur kelompok, aliran pendapatan, yurisdiksi, dan pengaturan yang ada. Identifikasi CDTA mana yang berperan dan di mana letak paparan dan peluang paling material.

60–90 min session
2

Analisis Kelayakan & Eksposur Perjanjian

Analisis kelayakan perjanjian formal untuk setiap aliran pendapatan, penilaian risiko PE, dan model dampak keuangan dari posisi perjanjian saat ini versus posisi perjanjian yang dioptimalkan.

1–2 weeks
3

Tinjauan Kepatuhan Substansi & PPT

Menilai struktur terhadap Tes Tujuan Utama MLI menggunakan Komentar OECD, panduan IRD, dan kasus hukum yang sebanding. Berikan rekomendasi peningkatan zat tertentu.

1–2 weeks
4

Dokumentasi, Aplikasi & Pemantauan IRD

Permohonan Sertifikat Status Kependudukan, formulir klaim perjanjian, memorandum kepemilikan manfaat, keputusan awal s.88A, dan tinjauan posisi perjanjian tahunan.

2–4 weeks + annual
Siap Memulai? Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Pesan Konsultasi Gratis
Kisah Sukses Klien

Hasil nyata untuk klien nyata

Case Study

Grup Lisensi Teknologi — Kelebihan pembayaran WHT atas royalti Singapura

HK$1.2M+ (3 years recovered + ongoing) Hemat
  • Membayar 10% WHT atas royalti Singapura selama 3 tahun
  • CDTA HK-Singapura berhak mendapatkan tarif 5% — klaim pengembalian dana selama 3 tahun
  • Dokumentasi perjanjian prospektif diterapkan dengan tarif berkelanjutan 5%.
"Analisis DTA menunjukkan kami berhak mendapatkan tarif 3%. Permohonan pengembalian dana dan penghematan prospektif menjadikan ini perjanjian dengan keuntungan tertinggi yang pernah kami lakukan dengan penasihat mana pun."
Klien Terverifikasi Case Study
Case Study

Grup Konstruksi — Risiko PE diidentifikasi dan terkandung dalam 3 yurisdiksi CDTA

Multiples of advisory fee Hemat
  • Tim proyek di tiga yurisdiksi CDTA dengan status PE tidak diketahui
  • Dua yurisdiksi telah memicu PE – penerapan struktur penahanan
  • Kerangka kerja pemantauan PE kini menandai risiko secara real-time seiring dengan penawaran proyek
"Penilaian PE saja bernilai berkali-kali lipat dari biayanya. Kami sekarang memiliki kerangka pemantauan yang menandai risiko sebelum risiko tersebut terwujud."
Klien Terverifikasi Case Study
★★★★★ 2,400+ klien mempercayai tim kami
Dapatkan Konsultasi Gratis

Konsultasi Pakar Gratis

Bicara dengan spesialis pajak senior hari ini

  • Konsultasi awal 30 menit gratis
  • CPA senior ditugaskan untuk kasus Anda
  • Tanpa kewajiban — batalkan kapan saja
Terdaftar HKICPA Respons 24 Jam Tanpa Kewajiban

Informasi Anda dijaga kerahasiaannya secara ketat.

Mengapa Memilih Kami

Mengapa Memilih TAX.hk

Keahlian Pajak HK yang Mendalam

CPA kami memiliki 15+ tahun pengalaman pajak HK dan terus mengikuti setiap pembaruan IRD.

Biaya Tetap yang Transparan

Tanpa kejutan tagihan per jam. Ketahui biaya Anda di muka sebelum kami mulai.

Respons 24 Jam

Kami merespons semua pertanyaan dalam satu hari kerja. Kasus mendesak dalam 4 jam.

Kerahasiaan Ketat

Semua informasi klien dijaga di bawah kewajiban profesional kerahasiaan yang ketat.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Jawaban cepat untuk pertanyaan Anda

Hong Kong telah menandatangani lebih dari 45 CDTA pada tahun 2026, dengan perjanjian baru sedang dinegosiasikan. Yang paling signifikan secara komersial adalah HK-Tiongkok, HK-Inggris, HK-Irlandia, HK-Singapura, HK-Jepang, HK-Korea Selatan, dan HK-UEA. Khususnya, Hong Kong tidak memiliki CDTA dengan Amerika Serikat.

Dividen: 5% untuk kepemilikan 25%+ (vs tarif standar RRT 10%), 7% untuk di bawah 25%. Bunga: 7% (turun dari 10%). Royalti: 7%. Kelayakan memerlukan Sertifikat Status Penduduk yang valid, kepemilikan manfaat asli, dan substansi yang semakin kuat di entitas HK mengikuti kriteria yang diperketat dari SAT RRC.

PE umumnya timbul dari tempat usaha tetap, agen yang biasa menyelesaikan kontrak, atau aktivitas konstruksi/proyek yang melebihi ambang batas yang ditentukan (biasanya 6 atau 12 bulan). PE Layanan hadir di banyak CDTA baru. Amandemen pasca-MLI telah memperluas definisi PE. Otoritas pajak mengumpulkan durasi proyek terkait untuk memicu ambang batas.

PPT dalam MLI menolak manfaat perjanjian jika salah satu tujuan utama suatu perjanjian adalah untuk memperoleh manfaat perjanjian tersebut — kecuali pemberian manfaat tersebut sesuai dengan maksud dan tujuan perjanjian. Hal ini memerlukan substansi komersial yang asli di Hong Kong lebih dari sekedar mengakses jaringan perjanjian.

Ajukan permohonan menggunakan Formulir IR1314 (korporasi) atau IR1316 (perorangan). Bagi korporasi, IRD menilai apakah manajemen dan kendali terpusat dilaksanakan di HK – meninjau komposisi dewan, lokasi pertemuan, dan di mana keputusan-keputusan penting diambil. Pasca BEPS, sertifikat saja seringkali tidak mencukupi; otoritas luar negeri mungkin memerlukan substansi tambahan dan bukti kepemilikan manfaat.

Siap Memulai?

Pesan konsultasi gratis dengan spesialis pajak HK senior hari ini.

Pesan Konsultasi Gratis Lihat Konsultan Kami
Jelajahi Lebih Lanjut
Risiko Bentuk Usaha Permanen Perusahaan dengan Operasi Lintas Batas yang Berisiko Terhadap PE yang Tidak Diinginkan Perencanaan Kredit Pajak Luar Negeri Perusahaan HK & Perorangan yang Membayar Pajak di Berbagai Yurisdiksi Perencanaan Pajak Multi-Yurisdiksi MNC & Keluarga dengan Kewajiban Pajak Multi-Negara yang Kompleks Spesialis Rezim FSIE Grup MNE dengan Struktur Pendapatan Pasif HK

Semua Layanan

Layanan lain dalam kategori ini

Kalkulator Berguna

Bacaan Lanjutan

Lihat semua layanan pajak

Halaman ini hanya menyediakan informasi umum. Untuk saran yang spesifik dengan situasi Anda, silakan konsultasikan dengan profesional pajak Hong Kong yang berkualifikasi.