Pengurangan Pajak Biaya Pendidikan Mandiri: Aturan & Batasan Hong Kong
Pelajari cara mengklaim pengurangan pajak biaya pendidikan mandiri di Hong Kong. Memahami kelayakan,...
Dipercaya oleh 50.000+ wajib pajak HK
Pajak Hong Kong.
Ditangani dengan tepat.
Kalkulator gratis yang diperbarui untuk 2024/25. Panduan berbahasa sederhana yang ditulis oleh CPA. Penasihat terverifikasi yang dapat Anda pesan hari ini.
0+
Alat Pajak
0+
Artikel Ahli
0+
Konsultan Bersertifikat
Dipercaya Oleh
Sesuai Ketentuan IRD
Keamanan Setara Bank
Profesional Bersertifikat
Dukungan 24/7
Apa yang bisa kami bantu hari ini?
Cari alat, artikel, dan direktori konsultan kami
Mengapa tax.hk
Dibangun untuk orang yang benar-benar membayar pajak Hong Kong
Bukan portal keuangan generik. Setiap alat, artikel, dan daftar konsultan spesifik terhadap Inland Revenue Ordinance HK.
Perhitungan Instan dan Sesuai Ketentuan IRD
Kalkulator kami menggunakan bracket pajak dan tunjangan persis dari tahun penilaian IRD saat ini — bukan estimasi. Hasil muncul saat Anda mengetik, dengan rincian jelas tarif progresif vs tarif standar.
Panduan Ditulis oleh CPA
Setiap artikel ditulis atau ditinjau oleh CPA Hong Kong berkualifikasi atau anggota ATIHK. Kami mencantumkan bagian relevan dari Inland Revenue Ordinance sehingga Anda dapat memverifikasi semua yang kami sampaikan.
5 Bahasa, Akurasi yang Sama
Inggris, Tionghoa Tradisional, Tionghoa Sederhana, Jepang, dan Korea — semuanya diterjemahkan oleh profesional pajak, bukan sekadar alat otomatis. Angkanya selalu sama apa pun bahasanya.
Penasihat dengan Kredensial Terverifikasi
Setiap konsultan yang terdaftar di tax.hk telah diverifikasi kredensial HKICPA, ACCA, atau ATIHK-nya oleh tim kami. Anda dapat melihat area spesialisasi, struktur biaya, dan ulasan dari klien sebelumnya.
Topik Pajak
Jelajahi Topik Pajak
Telusuri basis pengetahuan komprehensif kami berdasarkan kategori
Personal Tax Guide
Tarif progresif, tunjangan, pengurangan untuk karyawan
196 artikelBusiness Tax Guide
Tarif pajak korporasi, keuntungan kena pajak, insentif pajak
167 artikelTax Laws & Policies
Tarif pajak properti, pengecualian, pengenaan pajak penghasilan sewa
354 artikelTax Planning Strategies
Pengalihan properti, transaksi saham, perjanjian sewa
43 artikelFAQ
Iuran wajib, iuran sukarela, keringanan pajak
2 artikelTax News & Updates
Batas waktu pelaporan, formulir, panduan pengiriman daring
183 artikelIndustry Topics
Pendaftaran bisnis, klaim offshore, transfer pricing
69 artikelCara Kerjanya
Dari pertanyaan ke jawaban dalam hitungan menit
Kebanyakan orang beralih dari "berapa yang saya hutang?" ke jawaban yang jelas dalam kurang dari 3 menit.
1
Jalankan angkanya
Masukkan penghasilan dan pengurangan Anda ke kalkulator yang relevan. Kalkulator langsung menunjukkan hasil tarif progresif dan tarif standar — dan mana yang lebih menghemat.
2
Pahami alasannya
Basis pengetahuan kami menjelaskan setiap pos dalam bahasa sederhana, dengan contoh perhitungan. Ketahui dengan pasti tunjangan mana yang Anda dapatkan sebelum melapor.
3
Dapatkan bantuan ahli
Jika situasi Anda kompleks — penghasilan lintas batas, portofolio properti, struktur perusahaan — cocokkan dengan CPA terverifikasi langsung melalui platform.
Alat Pajak
Alat Pajak
Alat perhitungan pajak yang profesional dan presisi
Referensi Cepat
Sekilas Tarif Pajak Hong Kong
Tarif pajak utama untuk tahun penilaian saat ini
Tahun Penilaian 2024/25
Pajak atas Gaji
| Penghasilan Kena Pajak Bersih | Tarif |
|---|---|
| HK$50.000 pertama | 2% |
| HK$50.000 berikutnya | 6% |
| HK$50.000 berikutnya | 10% |
| HK$50.000 berikutnya | 14% |
| Sisa | 17% |
| Tarif Standar: 15% — Pajak dikenakan pada tarif yang lebih rendah antara progresif atau standar | |
Pajak atas Keuntungan
| Keuntungan Kena Pajak | Korp. | Non-Korp |
|---|---|---|
| HK$2 juta pertama | 8.25% | 7.5% |
| Sisa | 16.5% | 15% |
| Tarif dua tingkat untuk bisnis non-inkorporasi: 7,5% / 15% | ||
Pajak Properti
| Dasar | Tarif |
|---|---|
| Tarif Standar | 15% |
| Tunjangan Perbaikan | −20% |
| Dikenakan atas nilai kena pajak bersih properti | |
Bea Meterai
| Jenis Bea | Tarif |
|---|---|
| Ad Valorem (AVD) | 1.5–4.25% |
| Bea Pembeli (BSD) | 15% |
| Bea Khusus (SSD) | 10–20% |
| Tarif bervariasi berdasarkan nilai properti dan status pembeli | |
Referensi Cepat
Visualisasikan Beban Pajak Anda
Rincian interaktif bracket pajak Hong Kong dan perbandingannya secara global
Pajak atas Gaji — Bracket Progresif 2024/25
Pajak dinilai pada tarif yang lebih rendah antara progresif atau standar (15% atas bruto). Kebanyakan karyawan dengan penghasilan kotor HK$400.000+ membayar tarif standar.
Tarif Efektif vs Gaji Kotor
Mengasumsikan individu lajang dengan tunjangan dasar saja. Iuran MPF dan pengurangan lainnya akan menurunkan tarif efektif lebih lanjut.
Tarif Pajak Penghasilan Personal Tertinggi — Hong Kong vs Ekonomi Utama
| Yurisdiksi | Tarif Marjinal Tertinggi | Tarif Pajak Korp. | Pajak Keuntungan Modal | Catatan |
|---|---|---|---|---|
| 🇭🇰 Hong Kong | 17% (prog.) / 15% (std.) | 16.5% / 8.25%* | Tidak ada | ✓ Terendah |
| 🇸🇬 Singapore | 24% | 17% | Tidak ada | — |
| 🇬🇧 United Kingdom | 45% | 25% | 28% | ↑ Tinggi |
| 🇺🇸 United States | 37% | 21% | 20%+ | ↑ Tinggi |
| 🇦🇺 Australia | 47% | 30% | 50% discount | ↑ Tertinggi |
home.chart_compare_footnote
Basis Pengetahuan
Pengetahuan Pajak Terbaru
Wawasan ahli tentang peraturan dan praktik perpajakan Hong Kong
Tunjangan Pribadi Pajak Gaji Hong Kong: Panduan Lengkap 2025/26
Maksimalkan penghematan pajak Anda. Panduan lengkap 2025/26 kami menjelaskan semua tunjangan pribadi...
Mengapa WFOE Tiongkok Daratan Anda Mungkin Membutuhkan Perusahaan Induk Hong Kong
📋 Sekilas Fakta Penting Pengurangan Pajak: DTA Hong Kong-Daratan mengurangi pajak pemotongan divi...
FAQ
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Pertanyaan umum tentang perpajakan Hong Kong
Kapan batas waktu pelaporan pajak di Hong Kong?
Departemen Pendapatan Inland (IRD) biasanya menerbitkan surat pemberitahuan pajak pada awal Mei. Wajib pajak individu memiliki satu bulan untuk melapor (umumnya hingga awal Juni). Bisnis dapat mengajukan perpanjangan bergantung pada tanggal akhir tahun akuntansi mereka — kode D (akhir tahun Desember) memiliki batas waktu pertengahan Agustus, sedangkan kode M (akhir tahun Maret) hingga pertengahan November.
Siapa yang perlu melaporkan surat pemberitahuan pajak di Hong Kong?
Siapa pun yang menerima surat pemberitahuan pajak dari IRD wajib melaporkannya, bahkan jika mereka tidak memiliki penghasilan atau penghasilannya di bawah ambang kena pajak. Karyawan dengan penghasilan di atas tunjangan dasar (HK$132.000 untuk 2023/24), individu pekerja mandiri, dan bisnis dengan keuntungan kena pajak semuanya wajib melapor.
Bagaimana pajak atas gaji dihitung di Hong Kong?
Pajak atas gaji dihitung dari penghasilan kena pajak bersih Anda (total penghasilan dikurangi pengurangan dan tunjangan). Pajak ini menggunakan tarif progresif dari 2% hingga 17%, tetapi dibatasi pada tarif standar 15% atas penghasilan bersih tanpa tunjangan personal. Anda membayar jumlah mana yang lebih rendah.
Pengurangan apa saja yang dapat saya klaim terhadap pajak atas gaji?
Pengurangan umum meliputi: iuran wajib MPF (hingga HK$18.000/tahun), biaya pendidikan mandiri (hingga HK$100.000), bunga pinjaman rumah (hingga HK$100.000 selama 20 tahun), donasi amal yang disetujui, dan biaya perawatan lansia di panti. Tunjangan personal juga berlaku berdasarkan status perkawinan dan tanggungan.
Bagaimana cara membayar tagihan pajak saya?
Pajak Hong Kong dapat dibayar melalui: pembayaran elektronik (eTAX daring), ATM bank, PPS (telepon/internet), toko serba ada tertentu (untuk tagihan di bawah HK$5.000), cek melalui pos, atau secara langsung di kantor pos. Pajak umumnya dibayar dalam dua termin — 75% pertama, kemudian 25%.
Dapatkah saya keberatan terhadap penilaian pajak saya?
Ya, Anda dapat mengajukan keberatan tertulis kepada Komisioner Pendapatan Inland dalam satu bulan sejak tanggal pemberitahuan penilaian. Keberatan harus menyatakan dengan jelas alasan keberatan dan jumlah penghasilan atau keuntungan yang Anda anggap benar. Anda tetap harus membayar pajak yang dinilai selama keberatan sedang ditinjau.
Berapa tunjangan dasar untuk 2024/25?
Untuk tahun penilaian 2024/25, tunjangan dasar adalah HK$132.000 untuk orang yang belum menikah. Tunjangan orang menikah adalah HK$264.000 jika dinilai bersama. Tunjangan tambahan meliputi: Tunjangan anak (HK$130.000 untuk anak pertama hingga kesembilan), Tunjangan orang tua/kakek-nenek yang ditanggung (HK$25.000–50.000 per tanggungan), dan Tunjangan tanggungan disabilitas (HK$75.000). Penghasilan kena pajak bersih Anda adalah total penghasilan dikurangi pengurangan yang diizinkan dikurangi tunjangan personal ini.
Apa itu rezim pajak keuntungan dua tingkat di Hong Kong?
Sejak tahun penilaian 2018/19, Hong Kong menerapkan sistem pajak keuntungan dua tingkat yang dirancang untuk menguntungkan usaha kecil. HK$2 juta pertama dari keuntungan kena pajak dikenakan tarif 8,25% untuk korporasi (7,5% untuk bisnis non-inkorporasi). Keuntungan di atas HK$2 juta dikenakan tarif standar 16,5% untuk korporasi (15% untuk non-inkorporasi). Hanya satu entitas dalam grup perusahaan yang terhubung yang dapat memperoleh manfaat dari tarif tingkat pertama yang lebih rendah.
Apakah saya membayar pajak atas penghasilan sewa di Hong Kong?
Ya. Jika Anda memiliki dan menyewakan properti di Hong Kong, Anda dikenakan Pajak Properti dengan tarif tetap 15% atas nilai kena pajak bersih Anda. Nilai kena pajak bersih adalah penghasilan sewa tahunan Anda dikurangi pengurangan statutori 20% untuk perbaikan dan pengeluaran — sehingga pajak efektif atas sewa kotor adalah 12%. Pemilik berupa perusahaan atau individu yang sudah membayar pajak keuntungan atas penghasilan sewanya dapat memilih pengecualian dari Pajak Properti untuk menghindari pengenaan pajak ganda.
Dapatkah saya mengklaim bunga pinjaman rumah sebagai pengurangan pajak?
Ya. Pengurangan Bunga Pinjaman Rumah (HLID) memungkinkan Anda mengurangi hingga HK$100.000 per tahun bunga hipotek atas tempat tinggal utama Anda di Hong Kong. Anda dapat mengklaimnya selama maksimal 20 tahun (tidak harus berturut-turut). Anda tidak dapat mengklaim pengurangan pada tahun ketika Anda menerima penghasilan sewa dari properti tersebut, atau ketika properti bukan tempat tinggal utama Anda.
Apakah Hong Kong memiliki perjanjian penghindaran pajak berganda?
Hong Kong telah menandatangani Comprehensive Double Taxation Agreements (CDTA) dengan lebih dari 45 yurisdiksi, termasuk Daratan Utama China, Jepang, Inggris, Irlandia, Prancis, Korea Selatan, dan Singapura. Jika Anda dikenai pajak di dua negara atas penghasilan yang sama, CDTA terkait menentukan yurisdiksi mana yang memiliki hak pemajakan utama. Umumnya Anda dapat mengklaim kredit pajak di satu negara untuk pajak yang Anda bayar di negara lainnya. Periksa situs web IRD untuk daftar lengkap CDTA yang saat ini berlaku.
Apa sanksi untuk surat pemberitahuan pajak yang terlambat atau tidak dilaporkan?
Gagal melapor, atau melapor terlambat tanpa persetujuan IRD, dapat mengakibatkan: (1) Pajak tambahan — IRD dapat mengenakan hingga 3× pajak yang semula terutang sebagai sanksi; (2) Denda pengadilan — hingga HK$10.000 ditambah HK$300/hari untuk ketidakpatuhan berkelanjutan; (3) Penilaian estimasi — IRD akan menerbitkan estimasi yang umumnya lebih tinggi dari kewajiban aktual Anda, dan Anda harus membayarnya selama mempersengketakannya. Jika Anda benar-benar tidak dapat memenuhi batas waktu, selalu mintalah perpanjangan lebih awal — IRD rutin memberikannya untuk bisnis.
Konsultan
Konsultan Unggulan
Konsultan pajak profesional bersertifikat
Deloitte Hong Kong
Terverifikasi
Belum ada ulasan. Jadilah yang pertama mengulas!
Lihat Profil
PwC Hong Kong
Terverifikasi
Belum ada ulasan. Jadilah yang pertama mengulas!
Lihat Profil
KPMG Hong Kong
Terverifikasi
Belum ada ulasan. Jadilah yang pertama mengulas!
Lihat Profil
EY Hongkong
Terverifikasi
Belum ada ulasan. Jadilah yang pertama mengulas!
Lihat ProfilPengguna nyata, hasil nyata
Kata wajib pajak Hong Kong
Dari pelapor pertama kali hingga CFO — orang-orang di seluruh Hong Kong menggunakan tax.hk setiap tahun
Dulu saya membayar akuntan saya HK$3.000 hanya untuk mengetahui berapa pajak gaji yang saya hutang. Kalkulator di sini melakukannya dalam 30 detik dan merinci setiap pengurangan. Bagian penghasilan sewa saja sudah menghemat perjalanan saya ke IRD.
David W.
Pemilik Properti, Wan Chai
Kami merelokasi tim keuangan kami dari Singapura pada 2023. Artikel pajak lintas batas dan direktori konsultan benar-benar menjadi sumber paling berguna yang kami temukan — yang lain menganggap Anda sudah memahami dasar-dasar pajak HK.
Sarah C.
Direktur Keuangan, perusahaan fintech
Sebagai pekerja lepas, situasi pajak saya berubah setiap tahun. Kalkulator pajak gaji menangani penghasilan ad hoc dengan benar, dan artikel tentang pengurangan pajak pekerja mandiri menjelaskan hal-hal yang tidak pernah dijelaskan akuntan saya sebelumnya.
Michael L.
Konsultan Independen, Kowloon
Standar Profesional yang Diakui
HKICPA
Institut CPA Hong Kong
IRD
Dept. Pendapatan Inland
ACCA
Akuntan Chartered
CPA Australia
CPA Australia
HKICS
Sekretaris Chartered
Perubahan pajak datang tanpa peringatan.
Pengumuman IRD, perubahan anggaran, tunjangan baru — kami mengirimkan ringkasan berbahasa sederhana pada hari itu juga. Satu email, tanpa basa-basi.
Satu email saat ada perubahan nyata. Tanpa rangkuman mingguan. Berhenti berlangganan dalam satu klik.