Chi phí tự học Khấu trừ thuế: Quy tắc và giới hạn của Hồng Kông
Tìm hiểu cách yêu cầu khấu trừ thuế chi phí tự học ở Hồng Kông. Hiểu tính đủ điều kiện, chi phí cho...
Được hơn 50.000 người nộp thuế Hồng Kông tin cậy
Thuế Hồng Kông.
Làm đúng ngay.
Máy tính miễn phí cập nhật cho 2024/25. Hướng dẫn bằng ngôn ngữ dễ hiểu do CPA viết. Cố vấn đã xác minh mà bạn có thể đặt lịch ngay hôm nay.
0+
Công cụ thuế
0+
Bài viết chuyên gia
0+
Chuyên gia tư vấn được chứng nhận
Được tin cậy bởi
Tuân thủ IRD
Bảo mật cấp ngân hàng
Chuyên gia được chứng nhận
Hỗ trợ 24/7
Hôm nay chúng tôi có thể giúp gì cho bạn?
Tìm kiếm công cụ, bài viết và danh bạ chuyên gia tư vấn của chúng tôi
Vì sao chọn tax.hk
Xây dựng cho những người thực sự nộp thuế Hồng Kông
Không phải một cổng thông tin tài chính chung chung. Mọi công cụ, bài viết và danh sách chuyên gia tư vấn đều dành riêng cho Sắc lệnh Thuế của Hồng Kông.
Tính toán tức thì, tuân thủ IRD
Máy tính của chúng tôi dùng đúng các bậc thuế và khoản miễn thuế từ năm đánh thuế hiện hành của IRD — không phải ước lệ. Kết quả hiển thị ngay khi bạn gõ, kèm diễn giải rõ ràng về lũy tiến và thuế suất chuẩn.
Hướng dẫn do CPA viết
Mỗi bài viết được viết hoặc xem xét bởi kế toán viên CPA Hồng Kông hoặc thành viên ATIHK đủ trình độ. Chúng tôi trích dẫn các điều khoản liên quan của Sắc lệnh Thuế để bạn có thể kiểm chứng mọi thông tin.
5 ngôn ngữ, cùng một độ chính xác
Tiếng Anh, tiếng Trung phồn thể, tiếng Trung giản thể, tiếng Nhật và tiếng Hàn — tất cả được dịch bởi chuyên gia thuế, không chỉ bằng công cụ tự động. Các con số luôn giống nhau bất kể ngôn ngữ.
Cố vấn có chứng chỉ đã xác minh
Mỗi chuyên gia tư vấn trên tax.hk đều được đội ngũ chúng tôi xác minh chứng chỉ HKICPA, ACCA hoặc ATIHK. Bạn thấy rõ lĩnh vực chuyên môn, cơ cấu phí và đánh giá từ khách hàng trước đây.
Chủ đề thuế
Khám phá các chủ đề thuế
Duyệt cơ sở kiến thức toàn diện của chúng tôi theo danh mục
Personal Tax Guide
Thuế suất lũy tiến, miễn thuế, khấu trừ cho người làm công ăn lương
199 bài viếtBusiness Tax Guide
Thuế suất doanh nghiệp, lợi nhuận chịu thuế, ưu đãi thuế
174 bài viếtTax Laws & Policies
Thuế suất tài sản, miễn trừ, đánh thuế thu nhập cho thuê
365 bài viếtTax Planning Strategies
Chuyển nhượng bất động sản, giao dịch chứng khoán, hợp đồng thuê
43 bài viếtFAQ
Đóng góp bắt buộc, đóng góp tự nguyện, giảm trừ thuế
2 bài viếtTax News & Updates
Hạn chót kê khai, biểu mẫu, hướng dẫn nộp trực tuyến
187 bài viếtIndustry Topics
Đăng ký kinh doanh, yêu cầu ngoài khơi, chuyển giá
72 bài viếtCách hoạt động
Từ câu hỏi đến câu trả lời trong vài phút
Phần lớn mọi người đi từ "tôi nợ bao nhiêu?" đến câu trả lời rõ ràng trong chưa đến 3 phút.
1
Chạy các con số
Nhập thu nhập và các khoản khấu trừ vào máy tính liên quan. Công cụ tức thì hiển thị kết quả theo cả thuế suất lũy tiến và thuế suất chuẩn — và cho biết phương án nào giúp bạn tiết kiệm hơn.
2
Hiểu rõ lý do
Cơ sở kiến thức của chúng tôi giải thích từng hạng mục bằng ngôn ngữ dễ hiểu, kèm ví dụ cụ thể. Biết chính xác bạn đủ điều kiện nhận khoản miễn thuế nào trước khi kê khai.
3
Nhận chuyên gia hỗ trợ
Nếu tình huống của bạn phức tạp — thu nhập xuyên biên giới, danh mục bất động sản, cơ cấu công ty — kết nối trực tiếp với CPA đã xác minh qua nền tảng.
Công cụ thuế
Công cụ thuế
Công cụ tính thuế chuyên nghiệp và chính xác
Tra cứu nhanh
Tổng quan nhanh thuế suất Hồng Kông
Các thuế suất chủ yếu cho năm đánh thuế hiện hành
Năm đánh thuế 2024/25
Thuế lương
| Thu nhập tính thuế ròng | Thuế suất |
|---|---|
| 50.000 HK$ đầu tiên | 2% |
| 50.000 HK$ tiếp theo | 6% |
| 50.000 HK$ tiếp theo | 10% |
| 50.000 HK$ tiếp theo | 14% |
| Phần còn lại | 17% |
| Thuế suất chuẩn: 15% — Thuế tính theo mức thấp hơn giữa lũy tiến và thuế suất chuẩn | |
Thuế lợi nhuận
| Lợi nhuận chịu thuế | Công ty | Không pháp nhân |
|---|---|---|
| 2 triệu HK$ đầu tiên | 8.25% | 7.5% |
| Phần còn lại | 16.5% | 15% |
| Thuế suất hai cấp cho doanh nghiệp không pháp nhân: 7,5% / 15% | ||
Thuế tài sản
| Căn cứ | Thuế suất |
|---|---|
| Thuế suất chuẩn | 15% |
| Khoản khấu trừ sửa chữa | −20% |
| Tính trên giá trị đánh giá ròng của bất động sản | |
Thuế đánh dấu
| Loại thuế | Thuế suất |
|---|---|
| Theo giá trị (AVD) | 1.5–4.25% |
| Người mua (BSD) | 15% |
| Đặc biệt (SSD) | 10–20% |
| Thuế suất thay đổi theo giá trị bất động sản và tư cách người mua | |
Tra cứu nhanh
Trực quan hóa gánh nặng thuế của bạn
Diễn giải tương tác các bậc thuế Hồng Kông và so sánh với thế giới
Thuế lương — Bậc lũy tiến 2024/25
Thuế được đánh ở mức thấp hơn giữa lũy tiến và thuế suất chuẩn (15% trên thu nhập gộp). Phần lớn người làm công ăn lương có thu nhập gộp từ 400.000 HK$ trở lên nộp theo thuế suất chuẩn.
Thuế suất thực tế so với lương gộp
Giả định người độc thân chỉ có khoản miễn thuế cơ bản. Đóng góp MPF và các khoản khấu trừ khác sẽ làm giảm thuế suất thực tế thêm nữa.
Thuế suất thu nhập cá nhân cao nhất — Hồng Kông so với các nền kinh tế chủ chốt
| Pháp quyền | Thuế suất biên cao nhất | Thuế suất doanh nghiệp | Thuế lãi vốn | Ghi chú |
|---|---|---|---|---|
| 🇭🇰 Hong Kong | 17% (prog.) / 15% (std.) | 16.5% / 8.25%* | Không có | ✓ Thấp nhất |
| 🇸🇬 Singapore | 24% | 17% | Không có | — |
| 🇬🇧 United Kingdom | 45% | 25% | 28% | ↑ Cao |
| 🇺🇸 United States | 37% | 21% | 20%+ | ↑ Cao |
| 🇦🇺 Australia | 47% | 30% | 50% discount | ↑ Cao nhất |
home.chart_compare_footnote
Cơ sở kiến thức
Kiến thức thuế mới nhất
Thông tin chuyên sâu về quy định và thực hành thuế Hồng Kông
Phụ cấp cá nhân về thuế lương ở Hồng Kông: Hướng dẫn đầy đủ năm 2025/26
Tối đa hóa khoản tiết kiệm thuế của bạn. Hướng dẫn đầy đủ cho năm 2025/26 của chúng tôi giải thích t...
Thuế suất lợi nhuận hai bậc của Hồng Kông: Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể hưởng lợi như thế nào
📋 Sơ lược các thông tin chính Lãi suất hai bậc: Các công ty trả 8,25% cho khoản lợi nhuận 2 triệu...
Câu hỏi thường gặp
Những câu hỏi thường gặp
Các câu hỏi phổ biến về thuế hóa Hồng Kông
Hạn chót kê khai thuế tại Hồng Kông là khi nào?
Cục Thuế (IRD) thường phát hành tờ khai thuế vào đầu tháng 5. Người nộp thuế cá nhân có một tháng để kê khai (thường là đến đầu tháng 6). Doanh nghiệp có thể xin gia hạn tùy theo ngày kết thúc năm tài chính — mã D (năm tài chính kết thúc tháng 12) có hạn chót vào giữa tháng 8, còn mã M (kết thúc tháng 3) có thời hạn đến giữa tháng 11.
Ai cần nộp tờ khai thuế tại Hồng Kông?
Bất kỳ ai nhận tờ khai thuế từ IRD đều phải kê khai, ngay cả khi không có thu nhập hoặc thu nhập dưới ngưỡng chịu thuế. Người làm công ăn lương có thu nhập trên mức miễn thuế cơ bản (132.000 HK$ cho năm 2023/24), người tự kinh doanh và doanh nghiệp có lợi nhuận chịu thuế đều phải nộp tờ khai.
Thuế lương tại Hồng Kông được tính như thế nào?
Thuế lương được tính trên thu nhập tính thuế ròng (tổng thu nhập trừ các khoản khấu trừ và miễn thuế). Thuế áp dụng thuế suất lũy tiến từ 2% đến 17%, nhưng không vượt quá thuế suất chuẩn 15% tính trên thu nhập ròng chưa trừ các khoản miễn thuế cá nhân. Bạn nộp theo mức nào thấp hơn.
Những khoản khấu trừ nào có thể khấu vào thuế lương?
Các khoản khấu trừ phổ biến gồm: đóng góp MPF bắt buộc (tối đa 18.000 HK$/năm), chi phí tự học (tối đa 100.000 HK$), lãi vay mua nhà (tối đa 100.000 HK$ trong 20 năm), quyên góp từ thiện được phê duyệt và chi phí chăm sóc người cao tuổi tại viện dưỡng lão. Các khoản miễn thuế cá nhân cũng được áp dụng theo tình trạng hôn nhân và người phụ thuộc.
Làm thế nào để nộp hóa đơn thuế?
Thuế tại Hồng Kông có thể nộp qua: thanh toán điện tử (eTAX trực tuyến), ATM ngân hàng, PPS (điện thoại/internet), cửa hàng tiện lợi được chỉ định (cho hóa đơn dưới 5.000 HK$), séc qua bưu điện, hoặc trực tiếp tại bưu điện. Thuế thường được nộp làm hai đợt — 75% trước, sau đó 25%.
Tôi có thể phản đối đánh giá thuế của mình không?
Có. Bạn có thể nộp đơn phản đối bằng văn bản đến Ủy viên Thuế trong vòng một tháng kể từ ngày nhận thông báo đánh giá thuế. Đơn phản đối phải nêu rõ căn cứ phản đối và số thu nhập hoặc lợi nhuận mà bạn cho là đúng. Bạn vẫn phải nộp số thuế đã đánh giá trong khi phản đối đang được xem xét.
Mức miễn thuế cơ bản cho năm 2024/25 là bao nhiêu?
Cho năm đánh thuế 2024/25, mức miễn thuế cơ bản là 132.000 HK$ cho người độc thân. Mức miễn thuế người có vợ/chồng là 264.000 HK$ nếu đánh giá chung. Các khoản miễn thuế bổ sung gồm: miễn thuế con cái (130.000 HK$ cho đứa con thứ nhất đến thứ 9), miễn thuế cha mẹ/ông bà phụ thuộc (25.000–50.000 HK$ cho mỗi người) và miễn thuế người phụ thuộc khuyết tật (75.000 HK$). Thu nhập tính thuế ròng của bạn bằng tổng thu nhập trừ các khoản khấu trừ được phép trừ đi các khoản miễn thuế cá nhân này.
Chế độ thuế lợi nhuận hai cấp của Hồng Kông là gì?
Kể từ năm đánh thuế 2018/19, Hồng Kông áp dụng hệ thống thuế lợi nhuận hai cấp nhằm mang lại lợi ích cho doanh nghiệp nhỏ. 2 triệu HK$ lợi nhuận chịu thuế đầu tiên bị đánh thuế 8,25% với công ty (7,5% với doanh nghiệp không pháp nhân). Phần lợi nhuận trên 2 triệu HK$ bị đánh thuế theo thuế suất chuẩn 16,5% với công ty (15% với doanh nghiệp không pháp nhân). Chỉ một pháp nhân trong nhóm công ty liên kết được hưởng thuế suất ưu đãi cấp một.
Tôi có phải nộp thuế trên thu nhập cho thuê tại Hồng Kông không?
Có. Nếu bạn sở hữu và cho thuê bất động sản tại Hồng Kông, bạn phải chịu Thuế tài sản với thuế suất cố định 15% trên giá trị đánh giá ròng. Giá trị đánh giá ròng là thu nhập cho thuê hằng năm trừ 20% khoản khấu trừ pháp định cho sửa chữa và chi phí — như vậy thuế thực tế trên tiền thuê gộp là 12%. Chủ sở hữu là công ty hoặc cá nhân đã nộp thuế lợi nhuận trên thu nhập cho thuê có thể chọn miễn Thuế tài sản để tránh đánh thuế hai lần.
Tôi có thể khấu trừ lãi vay mua nhà khi tính thuế không?
Có. Khoản khấu trừ lãi vay mua nhà (HLID) cho phép bạn khấu trừ tối đa 100.000 HK$ mỗi năm tiền lãi thế chấp trên nơi cư trú chính tại Hồng Kông. Bạn có thể hưởng khoản này trong tối đa 20 năm (không nhất thiết liên tục). Bạn không thể yêu cầu khấu trừ trong bất kỳ năm nào mà bạn nhận thu nhập cho thuê từ bất động sản đó, hoặc khi bất động sản không phải là nơi cư trú chính của bạn.
Hồng Kông có hiệp định tránh đánh thuế hai lần không?
Hồng Kông đã ký Hiệp định toàn diện tránh đánh thuế hai lần (CDTA) với hơn 45 pháp quyền, bao gồm Trung Quốc đại lục, Nhật Bản, Vương quốc Anh, Ireland, Pháp, Hàn Quốc và Singapore. Nếu bạn bị đánh thuế ở hai quốc gia trên cùng một khoản thu nhập, CDTA liên quan sẽ xác định pháp quyền nào có quyền đánh thuế chính. Nhìn chung, bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế ở một quốc gia cho số thuế đã nộp ở quốc gia kia. Hãy kiểm tra trang web của IRD để xem danh sách đầy đủ các CDTA đang có hiệu lực.
Việc nộp tờ khai thuế trễ hoặc không nộp bị xử lý ra sao?
Việc không kê khai, hoặc kê khai trễ mà không được IRD chấp thuận, có thể dẫn đến: (1) Thuế bổ sung — IRD có thể áp mức tối đa gấp 3 lần số thuế phải nộp ban đầu làm tiền phạt; (2) Phạt tòa án — tối đa 10.000 HK$ cộng thêm 300 HK$/ngày nếu tiếp tục vi phạm; (3) Đánh giá ước tính — IRD sẽ ban hành bản ước tính thường cao hơn nghĩa vụ thực tế, và bạn phải nộp số này trong khi tranh chấp. Nếu thực sự không thể đáp ứng hạn chót, hãy luôn xin gia hạn trước — IRD thường xuyên chấp thuận gia hạn cho doanh nghiệp.
Chuyên gia tư vấn
Chuyên gia tư vấn nổi bật
Chuyên gia tư vấn thuế chuyên nghiệp được chứng nhận
Deloitte Hồng Kông
Đã xác minh
Chưa có đánh giá nào. Hãy là người đầu tiên đánh giá!
Xem hồ sơ
PwC Hồng Kông
Đã xác minh
Chưa có đánh giá nào. Hãy là người đầu tiên đánh giá!
Xem hồ sơ
KPMG Hồng Kông
Đã xác minh
Chưa có đánh giá nào. Hãy là người đầu tiên đánh giá!
Xem hồ sơ
EY Hồng Kông
Đã xác minh
Chưa có đánh giá nào. Hãy là người đầu tiên đánh giá!
Xem hồ sơNgười dùng thật, kết quả thật
Người nộp thuế Hồng Kông nói gì
Từ người kê khai lần đầu đến CFO — người dân khắp Hồng Kông dùng tax.hk mỗi năm
Tôi từng trả cho kế toán 3.000 HK$ chỉ để biết mình nợ bao nhiêu thuế lương. Máy tính ở đây làm điều đó trong 30 giây và diễn giải từng khoản khấu trừ. Riêng phần thu nhập cho thuê đã giúp tôi đỡ phải mất một chuyến đến IRD.
David W.
Chủ bất động sản, Vạn Chải
Chúng tôi chuyển đội ngũ tài chính từ Singapore sang năm 2023. Các bài viết thuế xuyên biên giới và danh bạ chuyên gia tư vấn thực sự là tài nguyên hữu ích nhất mà chúng tôi tìm được — mọi nguồn khác đều mặc định bạn đã nắm chắc cơ bản thuế HK.
Sarah C.
Giám đốc tài chính, công ty fintech
Là người làm tự do, tình huống thuế của tôi thay đổi mỗi năm. Máy tính thuế lương xử lý chính xác thu nhập không định kỳ, và bài viết về khấu trừ cho người tự kinh doanh làm rõ những điều mà kế toán trước đây của tôi chưa từng giải thích.
Michael L.
Tư vấn viên độc lập, Cửu Long
Tiêu chuẩn chuyên nghiệp được công nhận
HKICPA
Học viện CPA Hồng Kông
IRD
Cục Thuế
ACCA
Kế toán viên công chứng
CPA Australia
CPA Australia
HKICS
Thư ký công ty công chứng
Thay đổi thuế đến mà không báo trước.
Thông báo của IRD, thay đổi ngân sách, khoản miễn thuế mới — chúng tôi gửi bạn bản tóm tắt bằng ngôn ngữ dễ hiểu ngay trong ngày có sự việc. Một email, không lan man.
Chỉ một email khi thực sự có thay đổi. Không bản tin tổng hợp hằng tuần. Hủy đăng ký chỉ với một cú nhấp.