Bảo vệ nhóm của bạn khỏi Kiểm tra chuyển giá ở Hồng Kông
IRD đã tăng cường kiểm tra giá chuyển nhượng lên 340% kể từ năm 2021. Nếu không có tài liệu đồng thời theo IRO Phần 8A, nhóm của bạn sẽ tự động phải đối mặt với các hình phạt — ngay cả khi việc định giá liên công ty của bạn là chính xác.
Chuyển giá & IRO Phần 8A
IRD đã tăng cường kiểm tra giá chuyển nhượng lên 340% kể từ năm 2021. Nếu không có tài liệu đồng thời theo IRO Phần 8A, nhóm của bạn sẽ tự động phải đối mặt với các hình phạt — ngay cả khi việc định giá liên công ty của bạn là chính xác.
⚠ IRD đang tích cực nhắm mục tiêu chuyển giá — Khoảng trống về tài liệu là hành vi vi phạm tự động
Theo IRO s.50AAF, một công ty không chuẩn bị và lưu giữ tài liệu về giá chuyển nhượng bắt buộc — hồ sơ chính, hồ sơ địa phương và/hoặc CbCR — sẽ bị phạt ngay cả khi giá liên công ty của công ty đó đáp ứng tiêu chuẩn thị trường. IRD không cần phải chứng minh mức giá của bạn là sai; việc không có tài liệu đương thời tự nó đã là một vi phạm. Hình phạt: lên tới 500.000 đô la Hồng Kông mỗi năm đánh giá.
Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?
Không có tài liệu đương thời
Nhiều công ty Hồng Kông có giao dịch với các bên liên quan chưa bao giờ chuẩn bị chính sách chuyển giá chính thức hoặc nghiên cứu điểm chuẩn. Theo IRO Phần 8A, đây là rủi ro bị phạt bất kể việc định giá có hợp lý hay không.
Thanh toán tiền bản quyền cho các công ty sở hữu trí tuệ nước ngoài
BEPS đã đưa ra các thỏa thuận về tiền bản quyền đối với BVI, Cayman hoặc các chủ sở hữu IP có mức thuế thấp khác làm mục tiêu kiểm toán chính của IRD. Nếu không có tài liệu dựa trên mối quan hệ, việc khấu trừ tiền bản quyền sẽ dễ bị thách thức.
Phí quản lý & Phí dịch vụ
Phí dịch vụ liên công ty và phí quản lý phải đối mặt với sự giám sát chặt chẽ. IRD kỳ vọng việc so sánh chi phí cộng thêm phù hợp với hướng dẫn của OECD, chứ không phải tỷ lệ phần trăm tùy ý hoặc các thỏa thuận lịch sử.
Tái cơ cấu chuỗi cung ứng không cần phân tích TP
Việc di chuyển chức năng, rủi ro hoặc tài sản giữa các đơn vị trong nhóm sẽ kích hoạt việc chuyển giá trong chính việc tái cơ cấu chứ không chỉ các giao dịch đang diễn ra. Việc tạo ra một trung tâm mua sắm HK mà không có phân tích TP ngày càng gặp nhiều thách thức.
Dịch vụ này dành cho ai
Các MNC sử dụng Hồng Kông làm trung tâm khu vực với các khoản phí dịch vụ liên công ty, phí quản lý hoặc các thỏa thuận chia sẻ chi phí đáng kể.
Các tập đoàn có HK đóng vai trò là người mua chính từ các nhà sản xuất hợp đồng châu Á, bán lại cho các nhà phân phối tập đoàn trên toàn cầu.
Các nhóm công nghệ có tiền bản quyền IP chảy qua Hồng Kông yêu cầu tài liệu dựa trên mối liên hệ theo quy định của FSIE và TP.
Các thực thể đã nhận được yêu cầu thông tin hoặc yêu cầu cung cấp thông tin về giá chuyển nhượng IRD chính thức và cần sự bảo vệ kiểm toán của chuyên gia.
Phạm vi của chúng tôi
Chuẩn bị tệp cục bộ
Tài liệu ở cấp độ giao dịch: phân tích chức năng, lựa chọn phương pháp, nghiên cứu điểm chuẩn sử dụng cơ sở dữ liệu Orbis/TP Catalyst và xác định phạm vi chiều dài của cánh tay.
Tệp chính và CbCR
Tệp chính cấp nhóm mô tả cơ cấu tổ chức, chuỗi giá trị toàn cầu, tài sản vô hình và chính sách TP của nhóm. Chuẩn bị và nộp hồ sơ CbCR cho các nhóm trên HK.8B.
Thỏa thuận định giá trước (APA)
Áp dụng và đàm phán các APA đơn phương với IRD để ấn định phương pháp định giá trong 3–5 năm. APA song phương có sẵn theo quy định MAP của CDTA hiện hành.
Bảo vệ Kiểm toán IRD
Đại diện của chuyên gia trong quá trình kiểm toán chuyển giá IRD. Chúng tôi xem xét các điều chỉnh được đề xuất, xác định các cơ sở kỹ thuật cho thách thức và đàm phán các giải pháp.
Thiết kế & hoạch định chính sách TP
Các chính sách chuyển giá trong toàn tập đoàn có tính bảo vệ về mặt thương mại, tuân thủ BEPS và phù hợp với việc tạo ra giá trị thực tế. Bao gồm các hội thảo FAR và soạn thảo ICA.
Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp
Phân tích phạm vi và ngưỡng giao dịch
Xem xét cấu trúc nhóm và các giao dịch của bên liên quan để xác định cấp độ tài liệu nào được yêu cầu (tệp cục bộ, tệp chính, CbCR) và xác định các giao dịch có rủi ro cao nhất.
5–10 business daysPhân tích chức năng (FAR)
Các cuộc phỏng vấn có cấu trúc với các nhóm hoạt động, tài chính và pháp lý để lập bản đồ các chức năng được thực hiện, tài sản được sử dụng và rủi ro mà mỗi bên đảm nhận trong mỗi giao dịch được bảo hiểm.
1–2 weeksLựa chọn phương pháp & đo điểm chuẩn
Chọn phương pháp OECD thích hợp nhất, xác định bên được kiểm tra và tiến hành tìm kiếm công ty có thể so sánh. Phạm vi liên tứ phân vị thống kê thiết lập phạm vi độ dài của nhánh.
2–3 weeksGói tài liệu & Bảo trì hàng năm
Bản nháp đầy đủ của tệp cục bộ, tệp chính, CbCR ở định dạng tuân thủ IRD. Dịch vụ làm mới hàng năm để cập nhật dữ liệu tài chính và chạy lại các tìm kiếm điểm chuẩn.
2–4 weeks + annualKết quả thật cho khách hàng thật
Công ty Thương mại HK - Thử thách Hoàng gia BVI, điều chỉnh HKM đang bị đe dọa
- 8% tiền bản quyền trên doanh thu trả cho công ty mẹ BVI — không có tài liệu TP
- IRD đề xuất không cho phép hoàn toàn: Điều chỉnh HKM, thuế ~HKM
- Nghiên cứu điểm chuẩn CUP với 23 thỏa thuận tiền bản quyền có thể so sánh được chuẩn bị
Tập đoàn Sản xuất Châu Âu - APA đảm bảo sự chắc chắn HKM/năm
- Trung tâm mua sắm HK với 6 nhà sản xuất hợp đồng châu Á
- Mức tăng TNMM là 3,2%–6,8% đã đồng ý với Đơn vị kinh doanh lớn IRD
- APA đơn phương với thời gian hoàn vốn 2 năm được thực hiện trong 14 tháng
Tư vấn chuyên gia miễn phí
Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay
- Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
- CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
- Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Vì sao chọn TAX.hk
Chuyên môn thuế HK sâu sắc
Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.
Phí cố định minh bạch
Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.
Phản hồi trong 24 giờ
Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.
Bảo mật nghiêm ngặt
Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.
Câu hỏi thường gặp
Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn
Sẵn sàng bắt đầu?
Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.
Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.