홍콩의 45개 이상 조세조약 활용 — 원천징수세 과다 납부 중단.
홍콩을 아시아 허브로 사용하는 국제 기업들은 피할 수 있는 원천징수세, 미발견된 PE 노출, BEPS 미준수로 인해 수백만 달러의 손실을 입고 있습니다. 당사의 DTA 전문가들이 세무 당국이 먼저 발견하기 전에 이러한 격차를 해소합니다.
이중과세방지협약 전문가
홍콩을 아시아 허브로 사용하는 국제 기업들은 피할 수 있는 원천징수세, 미발견된 PE 노출, BEPS 미준수로 인해 수백만 달러의 손실을 입고 있습니다. 당사의 DTA 전문가들이 세무 당국이 먼저 발견하기 전에 이러한 격차를 해소합니다.
⚠ BEPS 조약 쇼핑 규정 준수: 주요 목적 테스트가 적용되고 있습니다
BEPS 이후, 홍콩의 CDTA에는 OECD MLI 주요 목적 테스트가 포함되었습니다. 홍콩에 진정한 상업적 실체 없이 주로 조약 혜택을 얻기 위해 설계된 구조는 전 세계적으로 이의 제기를 받고 있습니다. 특히 중국 국가세무총국(SAT)은 홍콩 지주회사 약정에 대한 이의 제기에 훨씬 더 적극적으로 나서고 있습니다. 약정이 PPT를 통과하지 못하면 벌금 및 소급 평가가 뒤따릅니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
예상치 못한 고정사업장(PE) 위험
해외의 단일 직원 또는 종속 대리인이 과세 대상 PE를 생성하여 해당 관할권에서 완전한 법인세 책임을 유발할 수 있습니다. BEPS 이후 제5조 개정으로 문턱이 크게 낮아졌습니다.
원천징수세 과다 납부 (10–25%)
적절하게 청구된 DTA가 없으면 배당금, 이자 및 로열티에 대한 WHT는 10%에서 25%에 이릅니다. 홍콩의 조약 네트워크는 이를 0-5%로 줄일 수 있지만, 올바른 문서화 및 거주자 증명서가 있어야만 가능합니다.
동일 소득에 대한 이중 과세
두 관할권 모두 귀하의 소득에 대한 과세권을 주장할 때, 동일한 이익에 대해 구제 없이 두 번 과세됩니다. 진정한 이중 과세는 국경 간 고용, IP 라이선싱 및 다르게 분류된 지급에서 가장 자주 발생합니다.
BEPS 조약 쇼핑 규정 준수 위험
홍콩의 CDTA에는 이제 MLI 주요 목적 테스트가 포함됩니다. 진정한 상업적 실체가 없는 구조는 전 세계적으로 이의 제기를 받고 있으며, 중국 국가세무총국(SAT)은 특히 공격적입니다.
이런 분께 적합합니다
홍콩을 지주, 재무 또는 IP 허브로 사용하여 여러 관할권과 조약 혜택을 이용하는 다국적 기업.
홍콩-중국 CDTA에 따라 상당한 배당금, 이자 또는 로열티 흐름이 있어 원천징수세율 인하가 필요한 그룹.
홍콩 법인을 통해 국경 간 배당금, 이자 및 로열티를 받는 은행 및 펀드 매니저.
여러 CDTA 관할권에 걸쳐 PE 모니터링이 필요한 해외 프로젝트를 수행하는 건설, 엔지니어링 및 전문 서비스 회사.
외국 당국의 평가가 홍콩 세금 포지션과 중복되어 이중 과세를 겪는 그룹.
서비스 내용
DTA 적격성 분석
소득 흐름이 조약 혜택을 받을 자격이 있는지에 대한 상세 검토: 거주자 지위, 소득 특성, 실질 소유권 및 혜택 제한 조항.
고정사업장(PE) 평가
현재 및 잠재적 PE 노출을 식별하기 위해 모든 관련 관할권에 걸쳐 사업 활동, 직원 역할 및 프로젝트 타임라인에 대한 체계적인 검토.
원천징수세 감면 계획
배당금, 이자 및 로열티에 대한 적용 가능한 CDTA 세율 분석. 조약 청구 문서, 거주자 증명서 및 소급 환급 신청을 처음부터 끝까지 관리.
조약 쇼핑 규정 준수 (BEPS / MLI)
BEPS 이후 OECD MLI 주요 목적 테스트에 대한 기존 구조 검토. 당국이 이의를 제기하기 전에 실체를 스트레스 테스트하고 개선 사항을 개발.
상호합의절차(MAP) 신청
이중 과세 분쟁이 발생하는 경우 CDTA 제25조에 따른 MAP 신청서 준비 및 제출. 양자 해결까지 전체 프로세스 관리.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
접수 및 국경 간 구조 검토
그룹 구조, 소득 흐름, 관할권 및 기존 약정을 다루는 상세 접수. 어떤 CDTA가 적용되는지, 가장 중요한 노출 및 기회가 어디에 있는지 식별.
60–90분 세션조약 적격성 및 노출 분석
각 소득 흐름에 대한 공식 조약 적격성 분석, PE 위험 평가 및 현재 대 최적화된 조약 포지션의 모델링된 재정적 영향.
1–2주실체 및 PPT 규정 준수 검토
OECD 해설, IRD 지침 및 유사 판례법을 사용하여 MLI 주요 목적 테스트에 대한 구조 평가. 특정 실체 강화 권장 사항 제공.
1–2주문서화, IRD 신청 및 모니터링
거주자 증명서 신청, 조약 청구 양식, 실질 소유권 각서, s.88A 사전 결정 및 연간 조약 포지션 검토.
2–4주 + 연간실제 고객을 위한 실질적인 성과
기술 라이선싱 그룹 — 싱가포르 로열티에 대한 WHT 과다 납부
- 싱가포르 로열티에 대해 3년간 10% WHT 납부
- 홍콩-싱가포르 CDTA는 5% 세율을 부여 — 3년 환급 청구
- 5% 지속 세율을 위한 잠재적 조약 문서화 구현
건설 그룹 — 3개 CDTA 관할권에서 PE 위험 식별 및 통제
- PE 상태를 알 수 없는 3개 CDTA 관할권의 프로젝트 팀
- 두 관할권에서 PE가 발생 — 통제 구조 구현
- PE 모니터링 프레임워크는 이제 프로젝트 입찰 시 실시간으로 위험을 표시
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