Ознакомьтесь с более чем 45 налоговыми соглашениями Гонконга — Прекратите переплачивать подоходный налог.
Международные компании, использующие Гонконг в качестве своего азиатского центра, теряют миллионы из-за налогов, которых можно избежать, необнаруженных рисков PE и несоблюдения BEPS. Наши специалисты ДТА устраняют пробелы — до того, как налоговый орган обнаружит их первым.
Специалист по соглашениям об избежании двойного налогообложения
Международные компании, использующие Гонконг в качестве своего азиатского центра, теряют миллионы из-за налогов, которых можно избежать, необнаруженных рисков PE и несоблюдения BEPS. Наши специалисты ДТА устраняют пробелы — до того, как налоговый орган обнаружит их первым.
⚠ Соблюдение торговых соглашений BEPS: применяется критерий основной цели
После BEPS Гонконгские CDTA теперь включают тест основной цели OECD MLI. Структуры, созданные в первую очередь для доступа к договорным льготам без реального коммерческого содержания в Гонконге, подвергаются сомнению во всем мире. В частности, SAT КНР стала значительно более агрессивной в оспаривании соглашений о холдинговых компаниях Гонконга. Штрафы и ретроспективные оценки применяются в случае, если договоренности не соответствуют требованиям PPT.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Неожиданный риск постоянного представительства
Один сотрудник или зависимый агент за границей может создать облагаемое налогом постоянное представительство, что приведет к возникновению полной ответственности по корпоративному налогу в этой юрисдикции. Поправки к статье 5 после принятия BEPS значительно снизили порог.
Переплата подоходного налога (10–25%)
Без должным образом заявленного DTA удержанный налог на дивиденды, проценты и роялти составляет от 10% до 25%. Договорная сеть Гонконга может снизить этот показатель до 0–5% — но только при наличии правильной документации и сертификатов проживания.
Двойное налогообложение одного и того же дохода
Когда обе юрисдикции претендуют на право налогообложения вашего дохода, одна и та же прибыль облагается налогом дважды без каких-либо льгот. Подлинное двойное налогообложение чаще всего возникает при трансграничной занятости, лицензировании интеллектуальной собственности и платежах различной квалификации.
Риск соблюдения договорных обязательств BEPS
CDTA Гонконга теперь включает тест основного назначения MLI. Структуры, не имеющие подлинного коммерческого содержания, бросают вызов во всем мире, причем PRC SAT особенно агрессивен.
Для кого эта услуга
Транснациональные корпорации, использующие Гонконг в качестве холдинга, казначейства или центра интеллектуальной собственности, получают доступ к договорным преимуществам с несколькими юрисдикциями.
Группы со значительными потоками дивидендов, процентов или роялти в соответствии с CDTA Гонконга и Китая требуют пониженных ставок подоходного налога.
Банки и управляющие фондами, получающие трансграничные дивиденды, проценты и роялти через предприятия Гонконга.
Строительные, инжиниринговые компании и компании, предоставляющие профессиональные услуги, реализующие зарубежные проекты, требующие мониторинга PE в нескольких юрисдикциях CDTA.
Группы, подвергающиеся двойному налогообложению, когда оценка иностранного органа создает дублирование с их налоговой позицией в Гонконге.
Что мы охватываем
Анализ приемлемости DTA
Подробный анализ того, соответствуют ли потоки доходов критериям льгот по соглашению: статус проживания, характеристика дохода, бенефициарное право и ограничения положений о льготах.
Оценка постоянного представительства
Систематический анализ деловой активности, ролей сотрудников и сроков реализации проектов во всех соответствующих юрисдикциях для выявления текущего и потенциального воздействия PE.
Планирование снижения удержанного налога
Анализ применимых ставок CDTA по дивидендам, процентам и роялти. Документация по претензиям по договору, сертификаты на жительство и заявки на ретроспективное возмещение управляются на всех этапах.
Соблюдение торговых соглашений (BEPS/MLI)
Проверка существующих структур после BEPS на соответствие тесту основной цели MLI ОЭСР. Стресс-тест, разрабатывайте улучшения перед вызовами властям.
Заявки на процедуру взаимного согласия
Подготовка и подача заявок MAP в соответствии со статьей 25 CDTA в случае возникновения споров об избежании двойного налогообложения. Полное управление процессом вплоть до двустороннего разрешения.
Просто, эффективно, профессионально
Обзор приемной и трансграничной структуры
Подробная информация, охватывающая структуру группы, потоки доходов, юрисдикции и существующие механизмы. Определите, какие CDTA задействованы и где кроются наиболее существенные риски и возможности.
60–90 min sessionАнализ приемлемости договора и рисков
Официальный анализ приемлемости договора для каждого потока доходов, оценка рисков PE и смоделированные финансовые последствия текущих и оптимизированных позиций по договору.
1–2 weeksПроверка соответствия веществ и PPT
Оцените структуру в соответствии с тестом основной цели MLI, используя комментарии ОЭСР, рекомендации IRD и сопоставимую судебную практику. Предоставьте конкретные рекомендации по улучшению содержания веществ.
1–2 weeksДокументация, приложения IRD и мониторинг
Заявки на получение сертификата статуса резидента, формы претензий по договору, меморандумы о бенефициарном праве, предварительные решения раздела 88A и ежегодные обзоры положения договоров.
2–4 weeks + annualРеальные результаты для реальных клиентов
Группа лицензирования технологий — переплата налога у источника выплаты по роялти в Сингапуре
- Выплата налога на прибыль в размере 10% от роялти в Сингапуре в течение 3 лет.
- CDTA Гонконг-Сингапур дает право на ставку 5% — требуется возврат средств в течение 3 лет.
- Перспективная договорная документация реализована по текущей ставке 5%
Строительная группа — риск PE выявлен и ограничен в 3 юрисдикциях CDTA
- Проектные группы в трех юрисдикциях CDTA с неизвестным статусом PE
- Две юрисдикции инициировали ЧП — внедрены структуры сдерживания
- Система мониторинга PE теперь выявляет риски в режиме реального времени по мере подачи заявок на проекты
Бесплатная консультация эксперта
Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня
- Бесплатная первичная консультация 30 минут
- Старший CPA закреплён за вашим делом
- Без обязательств — отменить можно в любой момент
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.