Специалист по налогу на коммерческую недвижимость

Гонконг Налог на коммерческую недвижимость — Полное руководство

Владение коммерческой недвижимостью в Гонконге влечет за собой особые налоговые обязательства, отличные от жилой. Независимо от того, владеете ли вы офисом, розничным магазином, промышленным объектом или многофункциональным зданием, наши CPA гарантируют полное соблюдение требований и максимизируют законные вычеты.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
15% Стандартная ставка налога на имущество
20% Установленный законом вычет из чистой арендной платы
1,800+ Рекомендуемые объекты недвижимости

Специалист по налогу на коммерческую недвижимость

Владение коммерческой недвижимостью в Гонконге влечет за собой особые налоговые обязательства, отличные от жилой. Независимо от того, владеете ли вы офисом, розничным магазином, промышленным объектом или многофункциональным зданием, наши CPA гарантируют полное соблюдение требований и максимизируют законные вычеты.

⚠️

⚠ Налог на имущество и налог на прибыль: важное различие

Многие владельцы коммерческой недвижимости не осознают, что они могут облагаться ОБА налогом на имущество (на доход от аренды), ТАК и налогом на прибыль (если торгуют недвижимостью или предоставляют услуги). Ошибка может привести к двойному налогообложению или пропущенным вычетам.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Налог на имущество против налога на прибыль

Облагаетесь ли вы налогом на имущество с доходов от аренды, налогом на прибыль с торговли недвижимостью или и тем, и другим? Это различие имеет огромное значение для ваших отчислений и ставок.

⚠ Риск: неправильная классификация → пропущенные вычеты или двойное налогообложение.

Допуски на износ

Вы можете претендовать на первоначальные и годовые надбавки на приспособления, заводы и оборудование в соответствии с разделом 39B/39C IRO. Многие владельцы упускают из виду эти существенные вычеты.

⚠ Риск: Невостребованные льготы → переплата налога каждый год

Гербовый сбор при покупке

Адвалорный гербовый сбор на коммерческую недвижимость составляет до 4,25%. Для нерезидентов взимается дополнительная плата. Правильное планирование перед покупкой может уменьшить эту проблему.

⚠ Риск: отсутствие предварительного планирования покупки → ненужные расходы на гербовый сбор.

Вычеты за пустующую недвижимость

Можете ли вы претендовать на налоговые вычеты за периоды, когда ваша коммерческая недвижимость пустует между арендаторами? Многие владельцы утверждают не совсем правильно.

⚠ Риск: Отсутствие вычета за вакансию → переплата налога на имущество
Для кого

Для кого эта услуга

Владельцы офисных зданий

Владельцы офисных помещений класса A/B/C в Гонконге.

Владельцы розничных магазинов и торговых центров

Владельцы уличных магазинов, торговых центров или помещений общественного питания.

Инвесторы промышленных предприятий

Владельцы фабрик, складов и промышленных объектов.

Владельцы недвижимости смешанного назначения

Недвижимость, сочетающая жилое и коммерческое использование со сложными потребностями в распределении.

Наши услуги

Что мы охватываем

Декларация по налогу на имущество (BIR57/58)

Заполните и подайте годовую декларацию по налогу на имущество, указав все законные вычеты, точно заявленные.

Including 20% statutory deduction on net rental income

Претензии по возмещению износа

Определите и заявите все соответствующие льготы на оборудование, оборудование и приспособления в соответствии с IRO.

S.39B/39C accelerated allowances for qualifying assets

Планирование гербового сбора

Анализ гербового сбора перед покупкой и оптимальная структура собственности для минимизации воздействия гербового сбора.

AVD, SSD, BSD analysis

Оптимизация структуры холдинга

Посоветуйте оптимальный способ владения — личный, корпоративный, партнерский или трастовый — для вашего портфеля недвижимости.

Considering total tax cost over holding period
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обзор портфеля недвижимости

Мы проверяем всю вашу коммерческую недвижимость, договоры аренды и исторический налоговый режим.

1 day
2

Анализ налоговой позиции

Определите порядок налогообложения налога на имущество и налога на прибыль, определите все приемлемые вычеты.

2-3 days
3

Подготовка к возврату

Подготовьте налоговые декларации по налогу на имущество BIR57/BIR58 с оптимизированными требованиями к вычетам.

3-5 days
4

Ежегодное соответствие

Постоянное ежегодное обслуживание документов с упреждающим планированием изменений в портфеле.

Annually
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Владелец офиса — 5 квартир в Коулуне

HKD 320,000 Сэкономлено
  • Годовой доход от аренды: 4,2 млн гонконгских долларов.
  • Выявлены ранее невостребованные надбавки на отделку
  • Оптимизирована структура недвижимости
  • Поправки за прошлый год поданы
"Три года невостребованных пособий были восстановлены в рамках одной проверки."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Инвестор розничного магазина — планирование гербового сбора

HKD 890,000 Сэкономлено
  • Цена покупки: 28 миллионов гонконгских долларов.
  • Планирование структуры перед покупкой
  • Гербовый сбор покупателя можно избежать через HK SPV
  • Общий гербовый сбор снижен с 15% до 4,25%.
"Консультация перед покупкой сэкономила нам почти 1 миллион гонконгских долларов только на гербовом сборе."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Налог на имущество взимается по фиксированной ставке в размере 15% от чистой оценочной стоимости имущества. Чистая оценочная стоимость представляет собой годовую арендную плату за вычетом установленной законом скидки в размере 20% на ремонт и расходы, что дает эффективную ставку налога в размере 12% от валовой полученной арендной платы.

Вы не можете претендовать на капитальные скидки на саму конструкцию здания. Однако вы можете потребовать компенсацию износа оборудования, оборудования и приспособлений (например, кондиционеров, лифтов, отделки). Первоначальная надбавка составляет 60% соответствующих расходов в первый год, затем 10–30% годовых надбавок в дальнейшем в соответствии со статьей 39C IRO.

Да. Адвалорный гербовый сбор (AVD) применяется по ставке до 4,25% для коммерческой недвижимости. Гербовый сбор покупателя (BSD) в размере 15% применяется к непостоянным резидентам и компаниям. Специальный гербовый сбор (SSD) взимается при перепродаже в течение 3 лет с момента покупки.

Это зависит от вашей общей налоговой позиции, уровня дохода от аренды и стратегии выхода. Личная собственность может предложить более низкие эффективные ставки при умеренном уровне дохода. Владение компанией предусматривает ограниченную ответственность и может учитывать налог на прибыль. Мы моделируем оба сценария для вашей конкретной ситуации.

Убытки по налогу на недвижимость (когда расходы превышают доход от аренды), как правило, могут быть перенесены и зачтены в счет будущих доходов от собственности. Они не могут быть зачтены в счет заработной платы или прибыли от другой профессии. Однако, если имущество является частью бизнеса, убытки могут быть зачтены в соответствии с режимом налога на прибыль.

Если вы занимаете часть недвижимости самостоятельно, а остальную часть сдаете в аренду, налогом на имущество облагается только часть, сдаваемая в аренду. Вам нужно будет справедливо распределить доходы и расходы, обычно по площади. IRD может оспорить пропорции, которые кажутся надуманными.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогу на промышленную собственность Владельцы промышленной и логистической недвижимости Консультант по структуре владения недвижимостью Инвесторы в недвижимость и семейные офисы Специалист по планированию гербового сбора Покупатели недвижимости и инвесторы Специалист по торговле недвижимостью и налогообложению Трейдеры недвижимости и постоянные продавцы

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.