Специалист по налогу на промышленную собственность

Гонконг Налог на промышленную недвижимость — фабрики, склады и логистика

Промышленная недвижимость в Гонконге — от традиционных фабрик в Квун Тонге до современных логистических центров в Цин И — имеет уникальный налоговый режим. Пособия на промышленное строительство (IBA) в соответствии с разделом 33 IRO могут значительно снизить ваше налоговое бремя, если они указаны правильно.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
4% Ежегодное пособие на промышленное строительство
20% Первоначальный IBA в год первого использования
S.33 IRO — Пособия на промышленное строительство

Специалист по налогу на промышленную собственность

Промышленная недвижимость в Гонконге — от традиционных фабрик в Квун Тонге до современных логистических центров в Цин И — имеет уникальный налоговый режим. Пособия на промышленное строительство (IBA) в соответствии с разделом 33 IRO могут значительно снизить ваше налоговое бремя, если они указаны правильно.

⚠️

⚠ Пособие на промышленное строительство: строгие квалификационные правила

Не вся недвижимость в промышленных зонах имеет право на получение льгот на промышленное строительство. Здание должно использоваться для квалификационных целей (производство, склад и т.п.) и не менее 80% площади помещения должно соответствовать тесту. Неправильная классификация приводит к возврату оценок.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Право на получение пособия на промышленное строительство

IBA в соответствии со статьей 33 IRO предоставляет 20% первоначальных + 4% годовых надбавок. Многие владельцы не знают о строгих квалификационных требованиях к использованию или не проходят тест на 80% площади пола.

⚠ Риск: неверные претензии IBA → возврат средств с процентами и штрафами.

Оживление и преобразование

Преобразование промышленных зданий в гостиницы, офисы или центры обработки данных имеет сложные налоговые последствия, включая компенсацию расходов на любые ранее заявленные льготы.

⚠ Риск: незапланированная конверсия → неожиданный балансовый налог.

Самостоятельное использование против сдачи в аренду

Владельцы-арендаторы требуют пособий иначе, чем арендодатели. Совмещение самостоятельного использования и сдачи в аренду требует тщательного распределения пособий и доходов от аренды.

⚠ Риск: неправильное распределение → запрещенные вычеты при пересмотре

Классификация центров обработки данных

Современные центры обработки данных охватывают отраслевую и коммерческую классификацию. Соответствует ли ваш центр обработки данных требованиям IBA, зависит от конкретных указаний IRD в DIPN 10.

⚠ Риск: неправильная классификация → отказ в льготах или двойное налогообложение.
Для кого

Для кого эта услуга

Владельцы фабрик и мастерских

Традиционные предприятия легкой и тяжелой промышленности в промышленных зонах.

Складские и логистические операторы

Складские помещения, логистика холодовой цепи и распределительные центры.

Инвесторы дата-центров

Владельцы колокейшн-центров, серверных ферм и гипермасштабируемых центров обработки данных.

Девелоперы промышленной недвижимости

Промышленные комплексы с несколькими арендаторами, стремящиеся максимизировать требования к льготам.

Наши услуги

Что мы охватываем

Обзор льгот на промышленное строительство

Полный обзор соответствующих требований о расходах и пособиях согласно разделам 33 и 34 IRO.

Including back-year claims within 6-year limitation period

Налоговое планирование конверсии

Предварительное налоговое моделирование для проектов преобразования промышленных предприятий в коммерческие или промышленных предприятий в гостиницы.

Balancing charge mitigation strategies

Налоговые декларации по налогу на имущество

Ежегодная подача BIR57/BIR58 со всеми оптимизированными надбавками и вычетами.

Including vacancy relief and expense claims

Защита по расследованию IRD

Представительство в IRD по спорам о праве на участие в IBA и оценке возврата средств.

Track record defending complex allowance positions
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Аудит собственности и использования

Документируйте соответствующее использование, площадь помещения и претензии на исторические льготы.

2 days
2

Расчет пособий

Рассчитайте правильное право IBA и определите любые завышенные или заниженные претензии.

3 days
3

Подготовка к возврату

Подготовьте и подайте налоговые декларации по налогу на имущество с оптимизированными позициями по надбавкам.

3-5 days
4

Постоянный мониторинг

Ежегодная проверка по мере изменения условий использования, арендаторов или статуса собственности.

Annually
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Промышленный портфель Квун Тонга — восстановление IBA

HKD 480,000 Сэкономлено
  • Портфель из 8 заводских единиц
  • Иски IBA не подавали в течение 4 лет
  • Претензии прошлого года, поданные в соответствии с разделом 70A
  • Возврат плюс потенциальная экономия
"Мы понятия не имели, что нам не хватает этих пособий — возмещение компенсировало годы гонораров за консультации."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Склад Цуэн Ван → переоборудование дата-центра

HKD 1,200,000 Сэкономлено
  • Проект переоборудования 80M гонконгских долларов
  • Балансировка подверженности зарядам, смоделированная до конверсии
  • Поэтапная конверсия сокращает сроки уплаты налогов
  • Открыт новый дата-центр IBA
"Налоговое планирование позволило сократить наши затраты на конверсию более чем на 1 миллион гонконгских долларов."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Согласно разделу 33 IRO, промышленное здание включает в себя здания, используемые для производства, обработки, хранения или транспортировки товаров. Не менее 80% площади пола должно использоваться для соответствующих промышленных целей. Правила подробно описаны в DIPN 10 и DIPN 49 — право на участие требует тщательной оценки.

Первоначальная надбавка (IA) составляет 20% от соответствующих капитальных затрат в год первого использования здания. Ежегодные надбавки (AA) тогда составляют 4% в год от первоначальной квалификационной стоимости, что обеспечивает полное возмещение в течение 25 лет. При выбытии возникает балансовый резерв или сбор.

Да, если арендатор использует здание для определенных промышленных целей, вы как арендодатель можете претендовать на IBA. Вы должны быть в состоянии продемонстрировать, что использование арендатором соответствует квалификационным критериям, поэтому подтверждения использования арендатором должны быть получены и сохранены.

При выбытии рассчитывается балансовый резерв или балансирующий сбор. Если выручка от реализации меньше суммы списания налога, возникает балансирующая надбавка (дополнительный вычет). Если выручка превышает списанную стоимость, начисляется компенсационная плата (возврат). Это может существенно повлиять на чистую выручку от продажи.

IRD признал, что специально построенные центры обработки данных, используемые для хранения и обработки, могут квалифицироваться как промышленные здания в соответствии со статьей 33 IRO. Тем не менее, квалификационный тест на использование и требования к площади 80% по-прежнему применяются. Колокейшн-центры, которые в основном предоставляют клиентам офисные помещения, могут не соответствовать критериям. Прежде чем подавать заявку, обратитесь за конкретной консультацией.

Программа восстановления, разработанная правительством, позволяет переоборудовать промышленные здания старше 15 лет для непромышленного использования. С налоговой точки зрения конверсия вызывает балансировку ранее заявленных IBA на основе рыночной стоимости на момент изменения использования. Налоговое моделирование до конверсии имеет важное значение.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогу на коммерческую недвижимость Владельцы коммерческой недвижимости и инвесторы Консультант по структуре владения недвижимостью Инвесторы в недвижимость и семейные офисы Специалист по налогам в управляющей компании Компании и операторы по управлению недвижимостью Специалист по налогообложению коворкинга Операторы гибкого рабочего пространства и инвесторы

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.