Специалист по налогообложению коворкинга

Гонконг Налог на коворкинг — Налоговое руководство для операторов и инвесторов

Коворкинги и предприятия с гибким рабочим пространством в Гонконге работают на стыке недвижимости и услуг. Классифицируется ли ваш доход как прибыль от аренды или прибыль от бизнеса, а также то, как учитываются ваши инвестиции в отделку, фундаментально влияет на ваше налоговое положение.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
16.5% Налог на прибыль от бизнеса/услуг
60% Первоначальная надбавка на квалификационную отделку
DIPN 38 Рекомендации IRD: бизнес против инвестиционного дохода

Специалист по налогообложению коворкинга

Коворкинги и предприятия с гибким рабочим пространством в Гонконге работают на стыке недвижимости и услуг. Классифицируется ли ваш доход как прибыль от аренды или прибыль от бизнеса, а также то, как учитываются ваши инвестиции в отделку, фундаментально влияет на ваше налоговое положение.

⚠️

⚠ Лицензия против аренды: классификация имеет серьезные налоговые последствия

Операторы коворкинга предоставляют членам лицензии (а не аренду), что с юридической и налоговой точки зрения отличается от аренды недвижимости. Лицензионный доход в сочетании с услугами рассматривается как доход от предпринимательской деятельности, облагаемый налогом на прибыль, что позволяет полностью вычесть расходы, недоступные владельцам чистой недвижимости.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Доход от бизнеса по сравнению с классификацией аренды

Коворкинги, которые предоставляют услуги (Wi-Fi, конференц-залы, приемы, мероприятия) наряду с помещениями, обычно облагаются налогом как бизнес (налог на прибыль), а не как чистый доход от собственности. Это открывает значительно более широкие вычеты.

⚠ Риск: неправильное указание доходов от собственности → запрещение вычетов расходов на обслуживание.

Заявления о пособии на ремонт

Значительные капитальные вложения в оснащение коворкинга (мебель, аудио- и видеооборудование, сетевая инфраструктура) дают право на ускоренную выплату капитальных затрат. Многие операторы оставляют невостребованными значительные надбавки.

⚠ Риск: Невостребованные скидки на ремонт → переплата налога на прибыль в течение многих лет.

Признание доходов

Членские взносы, дневные пропуска, сборы за мероприятия и доход от виртуального офиса — все они имеют разные модели признания. Неправильный выбор времени признания доходов приводит к несоответствию налоговых годов.

⚠ Риск: ошибки в сроках получения доходов → неправильная налоговая отчетность и потенциальные штрафы.

Структуры франчайзинга и генеральной аренды

Многие коворкинг-бренды используют структуру «мастер-аренда + оператор» с внутрифирменной комиссией. Трансфертное ценообразование между связанными организациями требует наличия документации по ценообразованию на рыночных условиях.

⚠ Риск: Некоммерческие межфирменные сборы → Отказ от учета и корректировка IRD
Для кого

Для кого эта услуга

Независимые операторы коворкинга

Операторы гибкого рабочего пространства с одним или несколькими офисами в Гонконге.

Международные коворкинг-бренды

Глобальные бренды с операциями в Гонконге и внутрифирменными структурами управления.

Застройщики добавляют коворкинг

Разработчики преобразуют площадь помещения в управляемое рабочее пространство в качестве вспомогательной услуги.

Команды корпоративной недвижимости

Компании рассматривают возможность монетизации избыточных офисных площадей внутри коворкинга.

Наши услуги

Что мы охватываем

Консультации по классификации доходов

Определите правильную налоговую классификацию всех потоков доходов для оптимального доступа к вычетам.

Business vs property income analysis under DIPN 38

Заявления о пособии на ремонт

Просмотрите все капитальные затраты и подайте заявки на ускоренное получение льгот, чтобы минимизировать налог в текущем году.

S.39B/39C IRO — IT equipment, furniture, AV, fit-out

Подготовка декларации по налогу на прибыль

Годовая декларация по налогу на прибыль с полным графиком вычетов всех эксплуатационных расходов.

Including master lease costs, staff, marketing, tech

Обзор межфирменных цен

Проверьте лицензионные отчисления, плату за управление и условия лицензирования брендов на предмет соответствия трансфертному ценообразованию.

Documentation for IRD enquiry defence
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Обзор бизнес-модели

Понимание структуры доходов, структуры затрат и внутрифирменных механизмов.

1-2 days
2

Классификация и анализ разрешений

Определить классификацию доходов и составить график капитальных пособий.

2-3 days
3

Подготовка к возврату

Подготовьте декларацию по налогу на прибыль с оптимизированными вычетами.

3-5 days
4

Ежегодное соответствие

Постоянная ежегодная подача заявок, а также консультации по новым объектам и решениям о капитальных вложениях.

Annually
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Оператор коворкинга Ван Чай — заявлена ​​компенсация за отделку

HKD 350,000 Сэкономлено
  • 3-этажный коворкинг на 280 рабочих мест
  • Стоимость отделки 7,2 млн гонконгских долларов.
  • Первоначальная надбавка s.39C за первый год обучения: 4,32 млн гонконгских долларов.
  • Экономия на налогах в первый год: более 350 000 гонконгских долларов.
"Ускоренные льготы резко снизили наши налоги в первые дорогостоящие годы."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Международный бренд — реклассификация вознаграждения за управление

HKD 620,000 Сэкономлено
  • Гонконгский филиал глобального коворкинг-бренда
  • Комиссионные за управление, ранее не подлежащие вычету
  • Подготовлена ​​документация по трансфертному ценообразованию.
  • Установлен ежегодный вычет: 3,8 млн гонконгских долларов.
"Документация по трансфертному ценообразованию позволила сэкономить на налогах 620 000 гонконгских долларов в год."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Доход от коворкинга обычно облагается налогом на прибыль, а не налогом на имущество. Это связано с тем, что доход получается от сочетания площади и существенных услуг (Интернет, конференц-залы, приемы, мероприятия). DIPN 38 IRD устанавливает критерии, отличающие доход от бизнеса от дохода от пассивных инвестиций. Ключевой вопрос заключается в том, составляют ли услуги существенный компонент модели дохода — для коворкинга они обычно так и делают.

В соответствии с налогом на прибыль оператор коворкинга может вычесть все расходы, полностью понесенные при получении облагаемой прибыли: арендная плата, расходы на персонал, коммунальные услуги, Интернет, маркетинг, технологии (подписки SaaS, приложения), страхование, обслуживание и профессиональные гонорары. Капитальные затраты на отделку, оборудование и мебель вычитаются за счет капитальных скидок по ускоренным ставкам.

Да. Мебель, ИТ-оборудование, AV-системы и сетевая инфраструктура имеют право на скидки на износ в соответствии со статьей 39B/39C IRO. Первоначальная надбавка составляет 60% от стоимости в первый год плюс ежегодные надбавки в размере 10–30% в дальнейшем в зависимости от класса активов. Для отделки стоимостью 5 миллионов гонконгских долларов это означает вычет до 3 миллионов гонконгских долларов только в первый год, что значительно снижает налогооблагаемую прибыль в первые годы с высоким уровнем инвестиций.

Доходы для целей налогообложения учитываются в счете прибылей и убытков, который для коворкинга обычно учитывает членские взносы по мере наступления сроков их погашения (ежемесячно). Предоплаченное годовое членство должно признаваться в течение периода членства. Доход от депозитов, как правило, не облагается налогом до тех пор, пока он не станет невозвратным. Правильный выбор времени гарантирует, что ваш налоговый год будет соответствовать признанию вашего коммерческого дохода.

Роялти за бренд и лицензионные сборы, выплачиваемые связанной стороне, подлежат вычету, если они: (a) понесены полностью для получения налогооблагаемой прибыли; (b) на расстоянии вытянутой руки (или на расстоянии вытянутой руки); и (c) не является капиталом по своей природе. DIPN 45 IRD о выплате роялти и DIPN 49 о вознаграждении за услуги между связанными сторонами содержат соответствующие рекомендации. Документирование обоснования и сравнительного анализа имеет важное значение для роялти связанных сторон.

Да. Управление коворкингом является бизнесом в Гонконге и требует Свидетельства о регистрации бизнеса в соответствии с Постановлением о регистрации бизнеса, глава 310. Если у компании несколько сайтов, каждому сайту может потребоваться собственный BRC. Кроме того, если вы предлагаете услуги адреса виртуального офиса, в некоторых случаях это представляет собой отдельный регистрируемый бизнес. Несоблюдение текущих BRC подвергает операторов штрафам.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по налогу на коммерческую недвижимость Владельцы коммерческой недвижимости и инвесторы Специалист по налогу на гостиничное имущество Операторы отелей и апартаментов с обслуживанием Специалист по налогам в управляющей компании Компании и операторы по управлению недвижимостью Специалист по налогу на промышленную собственность Владельцы промышленной и логистической недвижимости

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.