Гонконг-материк Трансграничный налог — один неправильный день может стоить миллионы.
Если вы регулярно пересекаете границу Шэньчжэня или Чжухая на работу, каждый дополнительный день на материке потенциально может облагаться подоходным налогом с населения КНР по ставке до 45%. Мы помогаем руководителям из Гонконга отслеживать рабочий день, правильно структурировать заработную плату, соблюдать отчетность CRS и гарантировать, что Комплексное соглашение между Гонконгом и материком действительно защищает их.
Специалист по трансграничному налогообложению
Если вы регулярно пересекаете границу Шэньчжэня или Чжухая на работу, каждый дополнительный день на материке потенциально может облагаться подоходным налогом с населения КНР по ставке до 45%. Мы помогаем руководителям из Гонконга отслеживать рабочий день, правильно структурировать заработную плату, соблюдать отчетность CRS и гарантировать, что Комплексное соглашение между Гонконгом и материком действительно защищает их.
⚠ 183-дневный рубеж: один день может означать целый год PRC IIT
Порог в 183 дня в рамках Всеобъемлющего соглашения между Гонконгом и материком — это край обрыва, а не масштаб сужения. Если вы находитесь в материковом Китае 183 или более дней в календарном году — даже на один день — налоговый орган материкового Китая может заявить о своем праве облагать налогом всю вашу гонконгскую зарплату по ставкам IIT КНР до 45%. Для директора, зарабатывающего миллион гонконгских долларов, разница между 182 и 183 днями может составлять более 500 000 гонконгских долларов.
Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?
Правило 183 дней: неправильно понято или не соблюдено
Многие руководители считают, что правило 183 дней — это безопасная гавань, на которую они автоматически имеют право. Для этого требуется упреждающее отслеживание подсчета дней и одновременный учет — путевые квитанции, счета за гостиницы и документация о пересечении границы.
Разделение заработной платы реализовано неправильно
Механизм разделения заработной платы является наиболее эффективной трансграничной структурой, но он должен быть реализован при наличии надлежащих трудовых договоров, одновременной регистрации IIT и точного учета заработной платы в обеих юрисдикциях.
CRS: ваш счет на материке передан в IRD
С 2018 года Гонконг и материковый Китай участвуют в Едином стандарте отчетности ОЭСР. Банковские счета Гонконга передаются на материк и наоборот. Установлены личности многих руководителей, размер вознаграждения которых не разглашается на материке.
Риск постоянного представительства для работодателей
Если вы обычно работаете на материке и имеете полномочия заключать контракты от имени вашего работодателя из Гонконга, ваша деятельность может представлять собой постоянное представительство компании из Гонконга в Китае, что приводит к возникновению подоходного налога с предприятий КНР.
Для кого эта услуга
Специалисты из Гонконга пересекают границу 1–4 дня в неделю для выполнения обязанностей в офисе на материке.
Лица, заключившие трудовые договоры по совместительству как с предприятием Гонконга, так и с дочерней компанией на материке.
Лица, подвергшиеся риску CRS, чьи финансовые счета на материковом континенте не разглашаются или не сообщаются.
Руководители с общекитайскими управленческими обязанностями базируются в Гонконге.
Зона срочного риска, требующая немедленной оценки реструктуризации до 183-дневного обрыва.
Что мы охватываем
183-дневная оценка и отслеживание рисков
Полный 183-дневный анализ рисков на основе записей о поездках со структурированной системой отслеживания подсчета дней и оповещениями при приближении к пороговым значениям риска.
Проектирование и реализация разделенного расчета заработной платы
Соответствующая разделенная структура заработной платы с оптимальным распределением, двойными трудовыми соглашениями, регистрацией IIT КНР и процессами расчета заработной платы в обеих юрисдикциях.
Анализ воздействия CRS и добровольное раскрытие информации
Проанализируйте свою подверженность CRS — какие счета, в каких юрисдикциях передаются в какие налоговые органы — и подготовьте добровольное раскрытие информации.
Ежегодная подача ИИТ материкового КНР
Через нашу партнерскую сеть, сертифицированную в КНР, мы подготавливаем и подаем вашу ежегодную выверку IIT в материковом Китае, включая правильный кредит на уплаченный налог Гонконга.
Межюрисдикционная оптимизация налоговых льгот
PRC IIT на доход, полученный на материке, засчитывается в счет налога на заработную плату в Гонконге. Мы точно рассчитываем кредит, чтобы гарантировать отсутствие двойного платежа и максимальный зачет.
Просто, эффективно, профессионально
Обзор записей о поездках и расчет количества дней
Мы собираем записи о ваших поездках и историю пересечения границ, подсчитываем количество текущих дней и классифицируем уровень риска: безопасный, желтый (120–160 дней) или красный (160+ дней).
Day 1Комплексная трансграничная диагностика
Полный анализ структуры занятости, порядка расчета заработной платы, воздействия CRS, статуса регистрации IIT на материке и истории подачи заявок за предыдущий год.
Days 2–5Стратегическая записка и смоделированные налоговые результаты
Письменный стратегический меморандум с рекомендуемой структурой, любыми требованиями к добровольному раскрытию информации и смоделированными налоговыми результатами при различных структурах.
Week 2Структурная реализация и ежегодное соблюдение требований
Реализация согласованной структуры: внесение изменений в трудовой договор, обновление заработной платы, регистрация ИИТ КНР, а также постоянный ежегодный мониторинг соблюдения требований и подсчета дней.
Weeks 3–6Реальные результаты для реальных клиентов
Региональный менеджер — 190 дней на материке, реструктуризация разделенной заработной платы
- зарплата в Гонконге — 1,6 миллиона гонконгских долларов; 190 дней на материке (7 сверх порогового значения)
- Воздействие ИИТ КНР составляет около 1,8 млн гонконгских долларов.
- Введено разделение заработной платы: 50% Гонконг / 50% материк.
Вице-президент по технологиям: обмен данными CRS не разглашает доходы материкового Китая
- Заработная плата в размере 480 000 юаней на материке находится на неизвестном банковском счете.
- Обмен CRS инициировал письмо-запрос IRD
- Подтвержденный доход на материке за пределами налога на заработную плату в Гонконге
Бесплатная консультация эксперта
Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня
- Бесплатная первичная консультация 30 минут
- Старший CPA закреплён за вашим делом
- Без обязательств — отменить можно в любой момент
Почему выбирают TAX.hk
Глубокая экспертиза в налогах Гонконга
Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.
Прозрачные фиксированные тарифы
Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.
Ответ в течение 24 часов
Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.
Строгая конфиденциальность
Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.
Часто задаваемые вопросы
Быстрые ответы на ваши вопросы
Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.
Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.