홍콩-본토 역외 세금 — 하루의 실수가 수백만 달러의 비용을 초래할 수 있습니다.
업무상 선전 또는 주하이 국경을 정기적으로 넘는 경우, 본토에서 보내는 매일 추가되는 날은 최대 45%의 세율로 중국 개인소득세(PRC IIT) 부채가 발생할 수 있습니다. 저희는 홍콩 기반 임원들이 체류 일수를 추적하고, 급여를 올바르게 구성하며, CRS 보고를 준수하고, 홍콩-본토 포괄적 협정이 실제로 그들을 보호하도록 돕습니다.
역외 세무 전문가
업무상 선전 또는 주하이 국경을 정기적으로 넘는 경우, 본토에서 보내는 매일 추가되는 날은 최대 45%의 세율로 중국 개인소득세(PRC IIT) 부채가 발생할 수 있습니다. 저희는 홍콩 기반 임원들이 체류 일수를 추적하고, 급여를 올바르게 구성하며, CRS 보고를 준수하고, 홍콩-본토 포괄적 협정이 실제로 그들을 보호하도록 돕습니다.
⚠ 183일 절벽 가장자리: 하루 초과 시 전년도 중국 개인소득세 부과 가능성
홍콩-본토 포괄적 협정(HK-Mainland Comprehensive Arrangement)에 따른 183일 임계값은 점진적인 규모가 아닌 절벽 가장자리입니다. 역년 중 중국 본토에 183일 이상 체류하는 경우 — 단 하루라도 — 본토 세무 당국은 귀하의 전체 홍콩 급여에 대해 최대 45%의 중국 개인소득세율을 적용하여 과세할 권리를 주장할 수 있습니다. 수백만 달러 패키지를 받는 이사의 경우, 182일과 183일의 차이는 HK$500,000 이상이 될 수 있습니다.
다음과 같은 세무 문제로 어려움을 겪고 계신가요?
183일 규정: 오해되거나 추적되지 않음
많은 임원들은 183일 규정이 자동으로 자격이 주어지는 안전 지대라고 믿습니다. 이는 사전적인 일수 계산 추적과 동시 기록 — 여행 영수증, 호텔 청구서, 국경 통과 서류 — 을 요구합니다.
분할 급여가 올바르게 구현되지 않음
분할 급여(Split payroll)는 가장 효과적인 역외 구조이지만, 적절한 고용 계약, 동시 개인소득세 등록, 양 관할권의 정확한 급여 기록과 함께 구현되어야 합니다.
CRS: 귀하의 본토 계좌가 IRD에 보고됨
2018년부터 홍콩과 중국 본토는 모두 OECD 공동 보고 기준(CRS)에 참여하고 있습니다. 홍콩 은행 계좌는 본토에 보고되고 그 반대도 마찬가지입니다. 미신고된 본토 보수를 가진 많은 임원들이 식별되고 있습니다.
고용주의 고정 사업장 위험
본토에서 습관적으로 근무하고 홍콩 고용주를 대신하여 계약을 체결할 권한이 있는 경우, 귀하의 활동은 중국 내 홍콩 법인의 고정 사업장(PE)을 구성하여 중국 기업 소득세를 유발할 수 있습니다.
이런 분께 적합합니다
본토 사무실 업무를 위해 주당 1~4일 국경을 넘는 홍콩 기반 전문가.
홍콩 법인과 본토 자회사 모두와 동시 고용 계약을 맺은 개인.
미신고 또는 미보고된 본토 금융 계좌를 가진 CRS 노출 개인.
홍콩에 기반을 둔 범중국 관리 책임을 가진 임원.
183일 절벽 전에 즉각적인 구조 조정 평가가 필요한 긴급 위험 영역.
서비스 내용
183일 위험 평가 및 추적
여행 기록을 기반으로 한 완전한 183일 위험 분석과 구조화된 일수 계산 추적 시스템 및 위험 임계값에 접근할 때의 경고.
분할 급여 설계 및 구현
최적의 배분, 이중 고용 계약, 중국 개인소득세 등록, 양 관할권의 급여 프로세스를 포함한 규정 준수 분할 급여 구조.
CRS 노출 분석 및 자발적 공개
어떤 관할권의 어떤 계좌가 어떤 세무 당국에 보고되는지 CRS 노출을 분석하고 자발적 공개 제출을 준비합니다.
본토 중국 개인소득세 연간 신고
중국 자격 파트너 네트워크를 통해 홍콩 납부 세금에 대한 정확한 공제를 포함하여 중국 본토에서 연간 개인소득세 정산을 준비하고 신고합니다.
관할권 간 세액 공제 최적화
본토 소득에 대한 중국 개인소득세는 홍콩 급여세에 대해 공제 가능합니다. 이중 납부를 방지하고 최대 상쇄를 보장하기 위해 공제를 정확하게 계산합니다.
간단하고, 효율적이며, 전문적인 서비스
여행 기록 검토 및 일수 계산
귀하의 여행 기록 및 국경 통과 이력을 수집하고, 현재 일수를 계산하며, 위험 수준을 분류합니다: 안전, 황색 (120–160일), 또는 적색 (160일 이상).
1일차포괄적인 역외 진단
고용 구조, 급여 협정, CRS 노출, 본토 개인소득세 등록 상태 및 전년도 신고 이력에 대한 전체 분석.
2–5일차전략 메모 및 모델링된 세금 결과
권장 구조, 자발적 공개 요구 사항 및 다양한 구조 하에서의 모델링된 세금 결과를 포함하는 서면 전략 메모.
2주차구조적 구현 및 연간 준수
합의된 구조 구현: 고용 계약 수정, 급여 업데이트, 중국 개인소득세 등록, 지속적인 연간 준수 및 일수 계산 모니터링.
3–6주차실제 고객을 위한 실질적인 성과
지역 관리자 — 본토 190일 체류, 분할 급여 재구성
- 홍콩 급여 HK$1.6M; 본토 190일 체류 (임계값 초과 7일)
- 중국 개인소득세 노출 약 HK$1.8M
- 분할 급여 구현: 홍콩 50% / 본토 50%
기술 부사장 — CRS 데이터 교환으로 미신고 본토 소득 적발
- 미신고 은행 계좌에 RMB 480,000 본토 급여
- CRS 교환으로 IRD 문의 서신 발송
- 홍콩 급여세 범위 외 본토 소득 확인
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- 합의 전에 업무 범위와 수수료를 먼저 확인합니다
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