Специалист по отчетности по налогу на прибыль

Гонконг Подача декларации о налоге на прибыль выходит за рамки цифр

Двухуровневый режим налогообложения прибыли в Гонконге предлагает значительные преимущества, но только в том случае, если ваши счета структурированы правильно. Наши консультанты, сертифицированные HKICPA, гарантируют, что ваш бизнес платит ровно столько, сколько он должен, — ни цента больше.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
8.25% Первая норма прибыли HKM
HK5K Обнаружена средняя переплата МСП
500+ Корпоративные отчеты, поданные/год

Специалист по отчетности по налогу на прибыль

Двухуровневый режим налогообложения прибыли в Гонконге предлагает значительные преимущества, но только в том случае, если ваши счета структурированы правильно. Наши консультанты, сертифицированные HKICPA, гарантируют, что ваш бизнес платит ровно столько, сколько он должен, — ни цента больше.

⚠️

⚠ Предварительное налоговое требование — у вас есть всего 28 дней, чтобы действовать

Предварительный налог на прибыль равен примерно 75% окончательного обязательства за предыдущий год, и требование может поступить до того, как будут подготовлены ваши отчеты за текущий год. Если прибыль упала, у вас есть ровно 28 дней с даты предварительного налогового уведомления, чтобы подать заявление на удержание прибыли в соответствии со статьей 63 IRO. Пропустите это, и вам придется заплатить полную сумму, даже если фактическая прибыль намного ниже.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Неправильная амортизация по сравнению с капитальными отчислениями

Утвержденные IRD капитальные скидки (первоначальное пособие 20–60%, годовое пособие 10–30%) существенно отличаются от бухгалтерской амортизации. Многие предприятия малого и среднего бизнеса используют показатели амортизации прибылей и убытков, теряя при этом существенные вычеты.

⚠ Риск: искажение 50 000–500 000 гонконгских долларов в год.

Отсутствующие дополнительные вычеты за НИОКР (раздел 16B)

Согласно разделу 16B IRO, соответствующие расходы на НИОКР подлежат вычету в размере 300% для утвержденных исследовательских учреждений Гонконга или 200% для собственных расходов. Большинство технологических компаний заявляют только о 100%.

⚠ Риск: потеря 100–200% дополнительных вычетов.

Неспособность потребовать освобождения от налога на оффшорную прибыль

Согласно территориальному принципу (раздел 14 IRO), прибыль от операций полностью за пределами Гонконга не подлежит налогообложению. Торговые и холдинговые компании часто упускают из виду или неадекватно документируют это утверждение.

⚠ Риск: налогообложение прибыли, которая должна быть полностью освобождена от налога.

Никакого предварительного налогового удержания не зарегистрировано

Когда прибыль снижается по сравнению с прошлым годом, предварительный налог, рассчитанный по итогам предыдущего года, представляет собой основное бремя денежных потоков. Своевременное отсрочка платежа по статье 63 может отсрочить или уменьшить этот платеж.

⚠ Риск: преждевременный отток 200–800 тыс. гонконгских долларов.
Для кого

Для кого эта услуга

Торговые и импортно-экспортные компании

Сложные цепочки поставок создают претензии на получение оффшорной прибыли. Мы структурируем документацию для поддержки надежных позиций по освобождению от налогов в оффшорных зонах и обрабатываем все запросы IRD.

Технологические и софтверные компании

Расширенные отчисления на НИОКР согласно разделу 16B, амортизация интеллектуальной собственности и капитализация программного обеспечения требуют для максимизации специальных знаний.

Рестораны и напитки, розничная торговля и гостиничный бизнес

Ограничения на вычеты на развлечения, питание персонала, капитализация расходов на ремонт и чаевые/плата за обслуживание – все это требует тщательного подхода.

Финансовые услуги и управляющие фондами

Освобождение от единого фонда, льготы по налогу на проценты и обновленный режим FSIE для пассивного дохода требуют специальной консультации специалиста.

Фирмы профессиональных услуг

Индивидуальные предприниматели и партнерства получают выгоду от тщательного расчета времени признания доходов, взносов TVC и структурирования вознаграждений.

Наши услуги

Что мы охватываем

Подготовка и подача BIR51

Точная подготовка вашей декларации по налогу на прибыль с полной поддержкой налоговых расчетов, графиками амортизации, распределением оффшорного дохода и всеми дополнительными формами.

All supplementary forms and schedules included

Оптимизация капитальных пособий

Мы применяем правильную начальную надбавку (20–60%) и годовую надбавку (10–30%) ко всем соответствующим установкам, оборудованию и промышленным зданиям.

Every asset class reviewed and correctly classified

Заявления о расширенном вычете за НИОКР (раздел 16B)

Мы определяем соответствующие расходы на НИОКР и подготавливаем полную техническую документацию, необходимую для поддержки повышенных вычетов на 300%/200%.

300%/200% enhanced deductions under IRO s.16B

Освобождение от налога на оффшорную прибыль

Мы подготавливаем убедительное заявление об оффшорной прибыли, документируя местонахождение операций, приносящих прибыль, и защищаем претензии по запросу IRD.

Full IRD-defensible documentation package

Заявления о временном удержании налога

Если ожидается, что прибыль в текущем году будет ниже, мы подготавливаем и подаем заявку на отсрочку по статье 63 в течение критического 28-дневного установленного законом периода.

Filed within 28-day window — no exceptions
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Взаимодействие и обзор предыдущего года

Мы начинаем с бесплатной проверки вашей налоговой декларации о прибыли за предыдущий год, чтобы выявить потенциальные измененные претензии, пропущенные вычеты и неправильные методы расчета.

Week 1 — Free
2

Анализ финансовой отчетности и расчет налогов

Мы получаем ваши отчеты и подготавливаем полный налоговый расчет — корректировку на не подлежащие вычету статьи, добавление недопустимых расходов и применение капитальных льгот.

Weeks 2–3
3

Распределение ресурсов на шельфе и оценка НИОКР

Мы оцениваем, соответствует ли какая-либо часть прибыли освобождению от оффшорного налога, и проверяем все расходы на НИОКР, чтобы определить соответствующие суммы в соответствии со статьей 16B.

Week 3
4

Подготовка BIR51 и подписание клиента

Мы готовим полный BIR51 со всеми дополнительными таблицами и памяткой для клиента на простом английском языке, объясняющей ключевые цифры и нашу налоговую позицию.

10 working days
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Компания по торговле одеждой, Квун Тонг — 4 года переплаты

HK5,000 Сэкономлено
  • Годовая облагаемая прибыль HKM
  • Использована амортизация прибылей и убытков вместо резервов на капитал IRD за 4 года.
  • Иск об офшорной прибыли в отношении 40% деятельности Гуанчжоу так и не был подан
"Мы понятия не имели, что наш бухгалтер использовал неправильные нормы амортизации в течение 4 лет. Возврат выплачен за профессиональные гонорары многократно."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Финтех-стартап в Гонконге — разблокированы расширенные отчисления на НИОКР

HK$500,000 Сэкономлено
  • Ежегодные расходы HKM на исследования и разработки платформы оценки рисков искусственного интеллекта
  • Исследовательский партнер HKM to HKUST имеет право на 300% вычет в соответствии со статьей 16B.
  • Собственные исследования и разработки HKM, превышающие базовую сумму, дают право на 200% вычет.
"Расширенные вычеты на НИОКР изменили наш денежный поток. Технический опыт TAX.hk в разделе 16B действительно не имеет себе равных."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

В Гонконге действует двухуровневая система. Юридические лица: 8,25% на первые 2 000 000 гонконгских долларов подлежащей налогообложению прибыли, 16,5% выше. Некорпоративные предприятия: 7,5% в первом HKM, 15% выше. Только одна организация в связанной группе получает выгоду от более низкой ставки первого уровня.

В отличие от налога на заработную плату (фиксированный крайний срок 2 мая), сроки уплаты налога на прибыль зависят от окончания вашего отчетного года: 31 марта - конец года, как правило, 2 августа (код N), 30 ноября - конец года - 28 февраля (код M), 31 декабря - конец года - 15 августа (код D). Налоговые представители могут подать заявку на массовое продление подачи налоговых деклараций.

Раздел 16B предусматривает вычет 300 % для платежей научно-исследовательским учреждениям, утвержденным ОАРГ, 200 % для внутренних расходов на НИОКР, превышающих базовую сумму, и 100 % для соответствующих расходов на НИОКР, не превышающих базовую сумму. Квалификационная деятельность включает фундаментальные исследования, прикладные исследования и экспериментальные разработки, проводимые в Гонконге.

Да — согласно территориальному принципу Гонконга (раздел 14 IRO), налогообложению подлежит только прибыль, возникающая или полученная из Гонконга. Для успешного иска необходимо продемонстрировать, что деятельность, приносящая прибыль, осуществляется за пределами Гонконга. С 2023 года обновленный режим FSIE фиксирует пассивные доходы, ранее считавшиеся оффшорными.

Нет. Согласно IRO, расходы на развлечения вычитаются только в размере 50%. Заявление о 100% — это один из главных триггеров аудита IRD — он отмечает ваше возвращение к отбору в рамках программы IRAS. Развлечения также должны быть полностью и исключительно связаны с получением поддающейся налогообложению прибыли.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Налоговые льготы на НИОКР Компании с расходами на НИОКР в Гонконге Оптимизация капитальных пособий Гонконгские компании со значительными капитальными затратами Налоговое планирование при регистрации компании Предприниматели и основатели, обосновавшиеся в Гонконге Годовая отчетность и соблюдение налогового законодательства Компании Гонконга, нуждающиеся в ежегодной отчетности и налоговых декларациях

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.