超越數字的香港利得稅報稅服務
香港的兩級制利得稅制度提供顯著優勢 — 但前提是您的賬目結構正確。從申索300%研發開支加強扣除，到申請暫繳稅緩繳及最大化資本免稅額，我們的香港會計師公會認證顧問確保您的業務繳付應繳稅款 — 分毫不多。
利得稅報稅專員
香港的兩級制利得稅制度提供顯著優勢 — 但前提是您的賬目結構正確。從申索300%研發開支加強扣除，到申請暫繳稅緩繳及最大化資本免稅額，我們的香港會計師公會認證顧問確保您的業務繳付應繳稅款 — 分毫不多。
⚠ 暫繳稅繳款通知書 — 您只有28天採取行動
暫繳利得稅約為您上一年度最終稅款的75% — 而繳款通知書可能在您本年度賬目準備好之前送達。如果利潤下降，您必須在暫繳稅通知書發出日期起計28天內，根據《稅務條例》第63條申請緩繳。錯過此期限，即使實際利潤遠低於預期，您也必須繳付全額。
您是否正面對以下稅務問題？
不正確的折舊與資本免稅額
稅務局批准的資本免稅額（初期免稅額20–60%，每年免稅額10–30%）與會計折舊存在重大差異。許多中小企使用損益表的折舊數字報稅 — 損失了大量扣除額。
遺漏加強研發扣除（第16B條）
根據《稅務條例》第16B條，合資格的研發開支，支付予經批准的香港研究機構可獲300%扣除，內部開支則可獲200%扣除。大多數科技公司僅申索100%。
未能申索離岸利潤豁免
根據地域來源原則（《稅務條例》第14條），完全在香港境外營運所產生的利潤無須課稅。貿易和控股公司經常錯過或未能充分記錄此項申索。
未提交暫繳稅緩繳申請
當利潤按年下降時，基於上一年度的暫繳稅會構成重大的現金流負擔。及時提交第63條緩繳申請可以延遲或減少此項付款。
適合對象
複雜的供應鏈產生離岸利潤申索。我們構建文件以支持穩健的離岸豁免立場，並處理所有稅務局查詢。
根據第16B條的研發加強扣除、知識產權攤銷及軟件資本化需要專業知識才能最大化。
娛樂開支扣除限制、員工膳食、裝修資本化與費用化，以及小費／服務費均需要仔細處理。
統一基金豁免、附帶權益稅務優惠，以及更新的被動收入境外收益豁免（FSIE）制度需要專門的專業建議。
獨資經營者及合夥業務可受益於收入確認、可扣稅自願性供款（TVC）及薪酬結構的仔細時間安排。
服務範疇
BIR51 準備及提交
準確準備您的利得稅報稅表，附有完整的稅務計算、折舊時間表、離岸收入分攤及所有補充表格。
資本免稅額優化
我們對所有合資格的廠房、機械及工業建築物應用正確的初期免稅額（20–60%）及每年免稅額（10–30%）。
研發加強扣除申索（第16B條）
我們識別合資格的研發開支，並準備所需的全套技術文件，以支持300%／200%的加強扣除。
離岸利潤豁免
我們準備一份穩健的離岸利潤申索，記錄產生利潤的營運地點，並在稅務局查詢時為申索辯護。
暫繳稅緩繳申請
當預期本年度利潤較低時，我們會在關鍵的28天法定限期內準備並提交第63條緩繳申請。
簡單、高效、專業
委託及過往年度審閱
我們首先免費審閱您過往年度的利得稅報稅表，以識別潛在的修訂申索、遺漏的扣除及不正確的處理。
第1週 — 免費財務報表分析及稅務計算
我們接收您的賬目並準備完整的稅務計算 — 調整不可扣除項目、加回不允許開支，並應用資本免稅額。
第2–3週離岸分攤及研發評估
我們評估是否有任何部分利潤符合離岸豁免資格，並審閱所有研發開支以識別第16B條下的合資格金額。
第3週BIR51 準備及客戶簽署
我們準備完整的BIR51，附有所有補充附表及一份以淺白英語撰寫的客戶備忘錄，解釋關鍵數字及我們的稅務立場。
10個工作天為真實客戶帶來真實成果
觀塘製衣貿易公司 — 4年多繳稅款
- 數百萬港元年度應評稅利潤
- 4年來使用損益表折舊而非稅務局資本免稅額
- 從未提交廣州活動40%的離岸利潤申索
香港金融科技初創公司 — 研發加強扣除得以實現
- 在人工智能風險評分平台上有大量年度研發開支
- 支付予香港科技大學研究夥伴的款項符合第16C條下的300%扣除資格
- 首200萬港元以上的內部研發符合200%扣除資格
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
準備好商討您的事項嗎？
請簡述事項、涉及年度及任何限期，稅務專業人士會審閱並回覆您。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。