為稅務效率而設的香港企業架構
當您在香港開展或擴展業務時所選擇的實體架構，將決定您的稅率、負債風險、退出選項，以及免稅持有離岸收入的能力。從一開始就做出正確的決定，可以在您的業務生命週期中節省數十萬港元。
企業架構專家
當您在香港開展或擴展業務時所選擇的實體架構，將決定您的稅率、負債風險、退出選項，以及免稅持有離岸收入的能力。從一開始就做出正確的決定，可以在您的業務生命週期中節省數十萬港元。
⚠ 獨資經營者就其收入繳納17%稅款，而公司則按8.25%徵稅
大多數企業家根據成本和速度選擇其業務架構 — 而非稅務優化。一位賺取數百萬港元的獨資經營者，需就其全部收入繳納高達17%的薪俸稅。同樣的收入若透過私人有限公司處理，根據兩級制，首200萬港元僅按8.25%徵稅。兩者之間的差異每年可超過50萬港元 — 而日後重組的成本遠高於從第一天起就正確架構的成本。
您是否正面對以下稅務問題？
獨資經營者比公司多繳稅款
一位賺取數百萬港元的自僱專業人士，需繳納高達17%的薪俸稅。同樣的收入若透過有限公司處理，首200萬港元僅按8.25%徵稅，而擁有人則可領取薪金以最大限度地利用個人免稅額。
離岸收入處理不當
香港的境外收益豁免（FSIE）制度允許離岸股息、利息、出售收益和知識產權收入獲得豁免 — 但前提是收款公司必須符合經濟實質要求。如果沒有適當的文件，整個豁免將會喪失。
錯誤的架構阻礙了順利退出
香港沒有資本增值稅 — 但前提是出售必須被定性為資本性質，而非交易性質。以錯誤架構持有業務，且沒有適當文件證明投資意圖，其出售收益可能需全額繳納16.5%的稅款。
控股公司未被充分利用
香港控股公司可以免稅收取附屬公司的股息，持有知識產權以獲取許可收入，並為投資者提供單一的退出點。沒有控股架構的企業通常會就本可在集團公司之間免稅流動的收入繳納稅款。
適合對象
處於公司成立前階段的企業家，從第一天起選擇最佳的實體類型、稅務制度和所有權架構。
已發展壯大並超越其原有架構的成熟企業，需要重組以減少稅務負擔並管理日益複雜的情況。
尋求利用香港作為亞太區控股平台，以持有附屬公司、知識產權和離岸收入的跨國公司和區域集團。
計劃在3-5年內進行業務出售、管理層收購（MBO）或私募股權（PE）投資的企業擁有人，需要在退出前優化架構。
在香港與中國內地或東南亞之間營運的企業，需要一個能夠管理多個司法管轄區稅務的架構。
服務範疇
實體類型分析及公司註冊
全面模型比較獨資經營、合夥、有限公司和混合架構下的稅後收入，並為您的情況提供明確建議。
控股公司架構設計
為擁有多個營運實體、海外附屬公司或重要知識產權資產的企業設計和實施香港控股架構。
境外收益豁免（FSIE）制度規劃
關於符合香港境外收益豁免（FSIE）制度的策略性建議 — 確保離岸股息、利息、出售收益和特許權使用費在符合適當經濟實質的情況下豁免利得稅。
退出前架構重組
在業務出售、管理層收購（MBO）或私募股權（PE）投資前進行稅務優化重組 — 確保出售收益被定性為資本性質而非收入。
合夥企業轉為公司
全面管理獨資經營或合夥企業轉為有限公司的過程 — 包括資產轉讓、印花稅最小化、員工轉移和合同更新。
簡單、高效、專業
業務概況分析
我們深入了解您的業務模式 — 收入來源、成本結構、增長計劃、所有權目標和退出期限。
1-2天多情景稅務成本模型
我們在多種架構和多種收入情景下模擬總稅務成本 — 量化每種替代方案的年度節省。
3-5天公司註冊處及轉讓執行
我們管理整個實施過程 — 公司註冊處文件提交、業務轉讓文件、公司間協議和僱傭轉移。
2-4週境外收益豁免（FSIE）及退出情景審查
每年審查您的架構，以應對業務變化、立法修訂（特別是境外收益豁免（FSIE）制度）和即將到來的退出情景。
持續進行為真實客戶帶來真實成果
金融科技顧問 — 獨資經營轉為有限公司
- 每年應評稅收入180萬港元
- 實際稅率從15%降至9.4%
- 兩級稅率 + 薪金/股息優化
電子商務創辦人 — 退出前控股重組
- 3個月後進行業務出售
- 現有架構會將出售收益視為收入徵稅
- 控股公司重組實現資本處理
商討您的個案
就您的事項與稅務專業人士交談
- 簡述事項及涉及的年度或期間
- 註明稅務局或審計限期及相關司法管轄區
- 範圍及收費會在雙方同意前先行確認
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
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